So berechnen Sie das Verhältnis des gewichteten Kapital-Risiko-Assets
Das Verhältnis der gewichteten Aktiva zu Risikoaktiva, auch Eigenkapitalquote genannt, ist eine der wichtigsten Finanzkennzahlen, die von Investoren und Analysten verwendet werden. Die Kennzahl misst die finanzielle Stabilität einer Bank, indem sie ihr verfügbares Kapital als Prozentsatz ihres risikogewichteten Kreditrisikos misst. Der Zweck der Quote besteht darin, den Banken zu helfen, ihre Einleger zu schützen und die finanzielle Gesundheit zu fördern.
Das Verhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteter Aktiva einer Bank wird normalerweise in Prozent ausgedrückt. Die aktuelle Mindestanforderung an das Verhältnis der gewichteten Aktiva zu den gewichteten Aktiva gemäß Basel III beträgt 10,5 %, einschließlich des Erhaltungspuffers. Ein globaler Standard fördert die Stabilität und Effizienz der weltweiten Finanzsysteme und Banken.
Die Formel für das Verhältnis des gewichteten Kapitals zum Risikoaktiva
Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses der gewichteten Aktiva eines Kreditinstituts lautet:
Risikogewichtete Aktiva = (Tier-1-Kapital + Tier-2-Kapital / Risikogewichtete Aktiva)
Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank;das benötigte Kapital, um Verluste zu absorbieren, ohne den Betrieb einzustellen. Es beinhaltet Eigenkapital und ausgewiesene Rücklagen. Tier-2-Kapital ist Ergänzungskapital, das weniger sicher ist als Tier-1-Kapital. Es umfasst stille Reserven und nachrangige Verbindlichkeiten. Die risikogewichteten Aktiva einer Banksind ihre nach ihrem Risikogewicht gewichteten Aktiva, die zur Bestimmung des Mindestkapitalbetrags verwendet werden, der zur Verringerung des Insolvenzrisikos vorgehalten werden muss. Diese Posten sind alle im Jahresabschluss einer Bank zu finden.
Beispiel für das Verhältnis des gewichteten Kapitals zum Risikoaktiva
Angenommen, die Bank ABC verfügt über ein Tier-1-Kapital von 10 Millionen US-Dollar und ein Tier-2-Kapital von 5 Millionen US-Dollar. Es verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 400 Millionen US-Dollar. Das resultierende Verhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteten Aktiva beträgt 3,75%:
Mit einer Quote von deutlich unter 10,5% hat die Bank ABC die Mindestanforderung an risikogewichtete Aktiva nicht erfüllt. Die Bank hält im Vergleich zu ihrem Tier-1- und Tier-2-Kapital zu viel an risikogewichteten Aktiva.
Nehmen wir andererseits an, dass die Bank DEF über Tier-1-Kapital von 15 Mio. USD, Tier-2-Kapital von 10 Mio. USD und 75 Mio. USD an risikogewichteten Aktiva verfügt. Das resultierende Verhältnis der gewichteten Aktiva zu den gewichteten Aktiva von Bank DEF beträgt 33 %:
Capiteinl-to-risk weighted assets=$15MM+$10MM$75MM