Berechnung des gewichteten Verhältnisses von Kapital zu Risiko
Das gewichtete Kapital-Risiko-Verhältnis, auch als Kapitaladäquanzverhältnis bezeichnet, ist eines der wichtigsten Finanzkennzahlen, die von Anlegern und Analysten verwendet werden. Die Kennzahl misst die finanzielle Stabilität einer Bank, indem sie ihr verfügbares Kapital als Prozentsatz ihres risikogewichteten Kreditrisikos misst. Ziel des Verhältnisses ist es, den Banken zu helfen, ihre Einleger zu schützen und die finanzielle Gesundheit zu fördern.
Das Verhältnis von Kapital zu Risikogewichtung einer Bank wird normalerweise als Prozentsatz ausgedrückt. Die derzeitige Mindestanforderung an die Eigenkapitalquote nach Basel III beträgt 10,5% einschließlich des Erhaltungspuffers. Ein globaler Standard fördert die Stabilität und Effizienz weltweiter Finanzsysteme und Banken.
Die Formel für das gewichtete Kapital-Risiko-Verhältnis
Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses der kapitalgewichteten Aktiva einer Bank lautet:
Kapital-Risiko-gewichtetes Vermögen = (Kernkapital + Tier-2-Kapital / Risikogewichtetes Vermögen)
Das Kernkapital ist das Kernkapital einer Bank.das Kapital, das es benötigt, um Verluste auszugleichen, ohne den Betrieb einzustellen. Es enthält Eigenkapital und ausgewiesene Rückstellungen. Kernkapital ist zusätzliches Kapital, das weniger sicher ist als Kernkapital. Es enthält nicht genannte Rückstellungen und nachrangige Verbindlichkeiten. Die risikogewichteten Aktiva einer Banksind ihre Aktiva, gewichtet nach ihrem Risiko, anhand dessen der Mindestbetrag des Kapitals gehalten wird, der zur Verringerung des Insolvenzrisikos gehalten werden muss. Diese Posten sind alle im Jahresabschluss einer Bank enthalten.
Beispiel für das Verhältnis von Kapital zu Risikogewichteten Vermögenswerten
Angenommen, die Bank ABC verfügt über ein Kernkapital von 10 Mio. USD und ein Kernkapital von 5 Mio. USD. Es verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 400 Mio. USD. Das daraus resultierende Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva beträgt 3,75%:
Mit einer Quote von deutlich unter 10,5% hat die Bank ABC die Mindestanforderung an gewichtete Kapital-Risiko-Aktiva nicht erfüllt. Die Bank hält im Vergleich zu ihrem Tier-1- und Tier-2-Kapital zu viel an risikogewichteten Aktiva.
Angenommen, die Bank DEF verfügt über ein Kernkapital von 15 Mio. USD, ein Kernkapital von 10 Mio. USD und risikogewichtete Aktiva von 75 Mio. USD. Die sich daraus ergebende gewichtete Kapitalquote der Bank DEF beträgt 33%:
Capiteinl-to-risk weighted assets=$15MM.+$10MM.$75MM.