Einbehalt bei alleinstehenden Personen vs. Einbehalt bei verheirateten Personen: Was ist der Unterschied?
Wenn Sie eine neue Stelle antreten, werden Sie normalerweise gebeten, ein W-4-Formular oder eine Einbehaltungsbescheinigung des Arbeitnehmersauszufüllen. Anhand der von Ihnen bereitgestellten Informationen berechnet Ihr Arbeitgeber, wie viel Geld Sie von Ihren Gehaltsschecks einbehalten müssen, um Ihre Bundeseinkommenssteuern bei Fälligkeit zu decken. Der erste Abschnitt des W-4 fordert Sie auf, ein Kästchen anzukreuzen, um anzugeben, ob Sie „Einzelner oder verheiratete Person getrennt anmelden“, „Verheiratet gemeinsam anmelden oder qualifizierende Witwe(n)“ oder „Haushaltsvorstand“ sind. In diesem Artikel wird erklärt, was es bedeutet, die Kästchen für den Steuereinbehalt für Alleinstehende oder Ehepartner anzukreuzen.
Die zentralen Thesen
- Das IRS-Formular W-4, das Sie bei Aufnahme einer Stelle bei Ihrem Arbeitgeber einreichen, wird verwendet, um zu berechnen, wie viel Geld von Ihrem Gehaltsscheck zur Deckung der Steuern einbehalten wird.
- Auf dem Formular wird abgefragt, ob Sie ledig oder verheiratet sind, sowie ggf. die Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen.
- Im Allgemeinen werden Ehepaare, die ihre Steuern gemeinsam versteuern, weniger von ihrem Gehaltsscheck einbehalten als Alleinstehende.
Einzeleinbehalt vs. Eheeinbehalt
Die drei Felder auf dem W-4-Formular (getrennte oder getrennte Anmeldung, gemeinsame Anmeldung oder qualifizierte Witwe (n) und Haushaltsvorstand) entsprechen dem Anmeldestatus, aus dem die Steuerzahler auswählen müssen, wenn sie ihre jährliche Form 1040 Steuer einreichen kehrt zurück. (Das Formular 1040 unterteilt sie in fünf Kategorien und gibt „Single“ und „Married Filing Separate“ an, z. B. ihre eigenen Kontrollkästchen.)
Um als Haushaltsvorstand (HOH) zu gelten, muss der Steuerpflichtige unverheiratet sein und auch eine andere Person unterstützen.
Verheiratete Steuerpflichtige können wählen, ob sie gemeinsam in derselben Steuererklärung oder getrennt in verschiedenen Steuererklärungen einreichen, je nachdem, was in ihrer Situation vorteilhafter ist. In den meisten Fällen führt eine gemeinsame Steuererklärung zu einer geringeren Steuerbelastung.
Welches Kontrollkästchen Sie auf Ihrem W-4 ankreuzen, bestimmt die Standardabzugs und Steuersätze, die zur Berechnung Ihres Quellensteuerabzugs verwendet werden.3 Unter sonst gleichen Bedingungen erhalten verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam einen Antrag stellen möchten, prozentual weniger einbehalten als Alleinstehende oder Personen mit einem anderen Status. Denn verheiratete Steuerzahler zahlen wahrscheinlich weniger Steuern, wenn sie ihre Jahreserklärung abgeben.
Der Standardabzug für alleinstehende Steuerpflichtige und verheiratete Personen, die getrennt einreichen, beträgt beispielsweise 12.400 USD für das Steuerjahr 2020, während verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, das Doppelte oder 24.800 USD erhalten. Ebenso werden Alleinstehende mit dem niedrigsten Grenzsteuersatz von 10 % nur auf ihr erstes Einkommen von 9.875 US-Dollar besteuert, während verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, mit ihrem ersten Einkommen von 19.750 US-Dollar (wieder für das Steuerjahr 2020) mit diesem Satz besteuert werden. Bei höheren Grenzsteuersätzen profitieren verheiratete Steuerzahler weiterhin.
Wenn sich Ihr Familienstand ändert, sollten Sie ein neues W-4-Formular einreichen, damit Ihr Arbeitgeber Ihren Steuereinbehalt anpassen kann.
Wie Abhängige passen
Der Internal Revenue Service (IRS) hat das W-4-Formular für 2020 grundlegend überarbeitet, eine Änderung, die durch die Abschaffung der persönlichen Befreiung durch das
Insbesondere fordert das Formular Sie nicht mehr auf, Ihre Anzahl der Quellensteuerabzüge zu berechnen (oder zu schätzen). Stattdessen werden Steuerzahler, deren Einkommen unter 400.000 US-Dollar (für gemeinsam eingereichte Ehepartner) bzw.
Anhand dieser Informationen und Ihres Anmeldestatus berechnet Ihr Arbeitgeber, wie viel Sie von Ihrem Gehalt einbehalten müssen.
Andere Überlegungen
Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie mehr Geld als nötig von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten haben, dieses Geld das ganze Jahr über nicht mehr verwenden können, obwohl Sie es später als Steuerrückerstattung zurückerhalten sollten. Wenn Sie zu wenig einbehalten haben, können Sie mit einer hohen Steuerrechnung und auch einer Unterzahlungsstrafe rechnen.
Beachten Sie auch, dass Sie jederzeit eine neue W-4 bei Ihrem Arbeitgeber einreichen können, um Ihren Quellensteuerabzug anzupassen. Dies ist insbesondere dann sinnvoll, wenn sich Ihr Anmeldestatus von „ledig“ auf „verheiratet“ oder umgekehrt ändert.