Widerrufliches Vertrauen vs. unwiderrufliches Vertrauen: Was ist der Unterschied?
Widerrufliches Vertrauen vs. unwiderrufliches Vertrauen: Ein Überblick
Ein lebendiges Vertrauen sind separate Begriffe, die dasselbe beschreiben: ein Vertrauen, in dem die Begriffe jederzeit geändert werden können. Ein unwiderruflicher Trust beschreibt einen Trust, der nach seiner Erstellung ohne Zustimmung der Begünstigten nicht mehr geändert werden kann.
Ein Trust ist eine separate juristische Person, die eine Person zur Verwaltung ihres Vermögens gründet. Trusts werden zu Lebzeiten einer Person eingerichtet, um sicherzustellen, dass Vermögenswerte so verwendet werden, wie es die Person, die den Trust erstellt, für angemessen hält. Sobald Vermögenswerte in einem Trust platziert sind, werden sie von einem Dritten, einem so genannten Treuhänder, verwaltet. Der Treuhänder bestimmt, wie das Vermögen angelegt wird und an wen es verteilt wird, wenn der Eigentümer des Trusts stirbt. Ein Treuhänder muss den Trust jedoch gemäß den Richtlinien verwalten, die bei der Gründung des Trusts festgelegt wurden.
Es ist üblich, dass eine wohlhabende Person ein Vertrauen verwendet, im Gegensatz zu einem Willen zur Nachlassplanung und zur Festlegung, was mit seinem Vermögen nach seinem Tod geschieht. Trusts sind auch eine Möglichkeit, die Steuerbelastung zu verringern und zu vermeiden, dass Vermögenswerte auf Bewährung gehen.
Die zentralen Thesen
- Widerrufliche oder lebende Vertrauensstellungen können nach ihrer Erstellung geändert werden.
- Unwiderrufliche Vertrauensstellungen können nach ihrer Erstellung nicht mehr geändert werden oder sind zumindest sehr schwer zu ändern.
- Unwiderrufliche Trusts bieten Steuerschutzvorteile, die widerrufliche Trusts nicht bieten.
Widerrufliches Vertrauen (Living Trust)
Die beiden Grundtypen von Trusts sind ein widerrufliches Vertrauen, das auch als widerrufliches lebendiges Vertrauen oder einfach als lebendiges Vertrauen bezeichnet wird, und ein unwiderrufliches Vertrauen. Der Inhaber eines widerruflichen Trusts kann seine Bedingungen jederzeit ändern. Sie können Begünstigte entfernen, neue benennen und Bestimmungen dahingehend ändern, wie Vermögenswerte innerhalb des Trusts verwaltet werden.
Angesichts der Flexibilität widerruflicher oder lebender Trusts im Gegensatz zur Starrheit eines unwiderruflichen Trusts sollten alle Trusts widerruflich sein. Der Grund dafür ist, dass widerrufliche Vertrauensstellungen mit einigen wesentlichen Nachteilen verbunden sind.
Da der Eigentümer ein solches Maß an Kontrolle über einen widerruflichen Trust behält, sind die Vermögenswerte, die er in ihn investiert, nicht wie in einem unwiderruflichen Trust vor Gläubigern geschützt. Wenn sie verklagt werden, kann das Treuhandvermögen liquidiert werden, um einem Urteil gerecht zu werden. Wenn der Eigentümer eines widerruflichen Trusts stirbt, unterliegt das Treuhandvermögen sowohl der staatlichen als auch der bundesstaatlichen Nachlasssteuer.
Unwiderrufliches Vertrauen
Die Bedingungen eines unwiderruflichen Vertrauens sind dagegen in dem Moment festgeschrieben, in dem die Vereinbarung unterzeichnet wird. Außer unter äußerst seltenen Umständen dürfen keine Änderungen an einem unwiderruflichen Trust vorgenommen werden.
Der Wohltäter, der Vermögenswerte in den Trust übertragen hat, entfernt effektiv alle Eigentumsrechte an den Vermögenswerten und größtenteils alle Kontrolle.
Der Hauptgrund für die Wahl einer unwiderruflichen Vertrauensstruktur sind Steuern. Unwiderrufliche Trusts entfernen das Vermögen aus dem steuerpflichtigen Nachlass des Wohltäters, was bedeutet, dass sie beim Tod nicht der Erbschaftssteuer unterliegen, und sie entbinden den Wohltäter von der Steuerverantwortung für alle durch das Vermögen erzielten Einkünfte. Unwiderrufliche Trusts können schwierig einzurichten sein und erfordern die Hilfe eines qualifizierten Anwalts.