Der Unterschied zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Inter-Vivos-Trusts
Im Rahmen der Nachlassplanung haben Einzelpersonen eine Vielzahl von Möglichkeiten, die Kontrolle über Vermögenswerte über das Grab hinaus zu behalten. Ein in Nachlassplänen häufig verwendetes Instrument zur Steuerung des Vermögensflusses ist ein Inter-Vivos-Trust, der allgemein als Living Trust bezeichnet wird.
Ein Inter vivos Trust ist ein Rechtsdokument, das erstellt wird, während die Person, für die der Trust erstellt wird, noch lebt. Die Vermögenswerte werden vom Trust-Eigentümer im Namen des lebenden Trusts betitelt und zu Lebzeiten vom Trust-Eigentümer verwendet oder ausgegeben.
Nach dem Tod des Trustinhabers wird den designierten Begünstigten des Trusts Zugriff auf das Vermögen gewährt, das dann von einem Nachfolgetreuhänder verwaltet wird. Ein lebender Trust wird entweder widerruflich oder unwiderruflich gegründet, und jede Art von Inter-vivos-Trust hat einen bestimmten Zweck.
Die zentralen Thesen
- Ein widerruflicher lebender Trust ist ein von einer Person erstelltes Treuhanddokument, das im Laufe der Zeit geändert werden kann.
- Revocable Living Trusts werden verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre des Treuhandinhabers und der Begünstigten des Trusts zu schützen.
- Ein unwiderruflicher Living Trust ist ein Treuhanddokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann.
- Unwiderrufliche Trusts bieten den designierten Begünstigten, die die im Trust gehaltenen Vermögenswerte erben, bundesstaatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftsteuerschutz.
- Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Living Trust stehen, sind im Falle einer Klage vor Gläubigern geschützt. 1
Widerrufbares Living Trust
Ein widerruflicher lebender Trust ist ein von einer Person erstelltes Treuhanddokument, das im Laufe der Zeit geändert werden kann. Benannte Begünstigte, Vermögenswerte, Verteilung dieser Vermögenswerte und zugewiesene Treuhänder können auf Antrag des Treuhandinhabers jederzeit nach Errichtung oder während der Laufzeit des Trusts geändert werden.
Wenn der Trust-Eigentümer entscheidet, dass der Trust nicht mehr angemessen ist, kann er ihn ganz aufheben. Ein Wechsel in einen widerruflichen Living Trust wird durch ein vom Trust-Inhaber initiiertes Trust-Änderungsdokument abgeschlossen.
Unwiderrufliche Trusts werden unwiderruflich, wenn der Inhaber des Treuhandfonds stirbt oder eine bestimmte Bestimmung im ursprünglichen Trust eintritt, wie der Tod eines Ehepartners.
Widerrufliche Living Trust-Verwendungen
Widerrufliche lebende Trusts werden am häufigsten verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre sowohl des Trust-Eigentümers als auch der Begünstigten des Trusts zu schützen. Widerrufbare Trusts können auch verwendet werden, um die geistige Behinderung des Trust-Inhabers zu planen.
Während widerrufliche Trusts unter Lebenden dem Trust-Inhaber ein hohes Maß an Flexibilität bieten, ist diese Art von Trust nicht für alle Anforderungen der Nachlassplanung geeignet. Wenn ein Trust den Titel widerruflich trägt, gelten alle Vermögenswerte, die zur Finanzierung des Trusts verwendet werden, als persönliches Vermögen des Trust-Eigentümers. Dies bedeutet, dass widerrufliche lebende Treuhandvermögen weder vor Gläubigern geschützt sind, wenn der Treuhandinhaber verklagt wird, noch vor staatlichen oder bundesstaatlichen Nachlasssteuern geschützt sind, wenn der Treuhandinhaber verstirbt.
Widerrufbare lebende Treuhandvermögen sind weder vor Gläubigern geschützt, wenn der Treuhandbesitzer verklagt wird, noch sind sie vor staatlichen oder bundesstaatlichen Erbschaftssteuern geschützt, wenn der Treuhandbesitzer stirbt.
Unwiderrufliches Lebendes Vertrauen
Ein unwiderruflicher Living Trust ist ein Treuhanddokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann. Benannte Treuhänder, Begünstigte oder Rückstellungen innerhalb des Trusts bleiben vom Zeitpunkt der Gründung des Trusts bis zu seiner Entziehung oder nicht mehr finanziert.
Ein widerruflicher Living Trust wandelt sich in einen unwiderruflichen Trust um, wenn der Trustinhaber verstirbt oder eine bestimmte Bestimmung des widerruflichen Living Trust erfüllt ist. Besondere Bestimmungen könnten den Tod eines Ehegatten, ein bestimmtes Datum in der Zukunft oder eine Änderung des Lebens eines bestimmten Begünstigten umfassen.2
Unwiderrufliche Living Trust Uses
Unwiderrufliche Trusts bietenden designierten Begünstigten, die die im Trust gehaltenen Vermögenswerte erben,bundesstaatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftsteuerschutz. Darüber hinaus werden Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Living Trust stehen, im Falle eines Rechtsstreits vor Gläubigern geschützt.1
In komplexeren Fällen können unwiderrufliche Living Trusts für wohltätige Zwecke verwendet werden, entweder durch einen gemeinnützigen Resttrust oder einen gemeinnützigen Lead Trust. Ein unwiderruflicher Living Trust ist nur für Personen geeignet, die bereit sind, die Kontrolle über ihr Vermögen zu Lebzeiten aufzugeben oder die einen erweiterten Vermögensschutz benötigen.