Der Unterschied zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Inter Vivos Trusts
Innerhalb der Nachlassplanung haben Einzelpersonen eine Vielzahl von Möglichkeiten, die Kontrolle über Vermögenswerte außerhalb des Grabes zu behalten. Ein in Nachlassplänen häufig verwendetes Instrument zur Steuerung des Vermögensflusses ist ein Inter-Vivos-Trust, der allgemein als Living Trust bezeichnet wird.
Ein inter vivos Trust ist ein Rechtsdokument, das erstellt wird, während die Person, für die das Trust erstellt wurde, noch lebt. Die Vermögenswerte werden vom Trust-Eigentümer im Namen des lebenden Trusts betitelt und vom Trust-Eigentümer zu Lebzeiten verwendet oder ausgegeben.
Nach dem Tod des Trust-Eigentümers erhalten die designierten Begünstigten des Trusts Zugriff auf die Vermögenswerte, die dann von einem Nachfolge-Treuhänder verwaltet werden. Ein lebendiges Vertrauen wird entweder als widerruflich oder unwiderruflich geschaffen, und jede Art von Inter-Vivos-Vertrauen hat einen bestimmten Zweck.
Die zentralen Thesen
- Ein widerrufliches lebendiges Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das von einer Person erstellt wurde und im Laufe der Zeit geändert werden kann.
- Widerrufliche lebende Trusts werden verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre des Trust-Eigentümers und der Begünstigten des Trusts zu schützen.
- Ein unwiderrufliches lebendiges Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann.
- Unwiderrufliche Trusts bieten den designierten Begünstigten, die das im Trust gehaltene Vermögen erben, staatlichen und bundesstaatlichen Nachlasssteuerschutz.
- Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Living Trust stehen, sind im Falle einer Klage vor Gläubigern geschützt.
Widerrufliches lebendiges Vertrauen
Ein widerrufliches lebendiges Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das von einer Person erstellt wurde und im Laufe der Zeit geändert werden kann. Bestimmte Begünstigte, Vermögenswerte, die Verteilung dieser Vermögenswerte und zugewiesene Treuhänder können auf Antrag des Treuhandinhabers jederzeit nach Gründung des Trusts oder während seines Inkrafttretens geändert werden.
Wenn der Vertrauensinhaber entscheidet, dass die Vertrauensstellung nicht mehr angemessen ist, kann er sie ebenfalls insgesamt widerrufen. Ein Wechsel zu einem widerruflichen lebenden Trust wird durch ein vom Trust-Inhaber initiiertes Trust-Änderungsdokument abgeschlossen.
Widerrufliche Trusts werden unwiderruflich, wenn der Eigentümer des Treuhandfonds stirbt oder eine bestimmte Bestimmung im ursprünglichen Trust wie der Tod eines Ehepartners eintritt.
Widerrufliche Living Trust-Verwendungen
Widerrufliche lebende Trusts werden am häufigsten verwendet, um Nachlassverfahren zu vermeiden und die Privatsphäre sowohl des Trust-Eigentümers als auch der Begünstigten des Trusts zu schützen. Widerrufliche Vertrauensstellungen können auch verwendet werden, um eine geistige Behinderung des Vertrauensinhabers zu planen.
Widerrufliche Inter-Vivos-Trusts bieten dem Trust-Eigentümer zwar ein hohes Maß an Flexibilität, diese Art von Trust ist jedoch nicht für alle Nachlassplanungsanforderungen geeignet. Wenn ein Trust als widerruflich bezeichnet wird, gelten alle zur Finanzierung des Trusts verwendeten Vermögenswerte als persönliche Vermögenswerte des Trust-Eigentümers. Dies bedeutet, dass widerrufliche lebende Treuhandvermögen weder vor Gläubigern geschützt sind, wenn der Treuhandinhaber verklagt wird, noch vor staatlichen oder bundesstaatlichen Nachlasssteuern geschützt sind, wenn der Treuhandinhaber verstirbt.
Widerrufliches Treuhandvermögen ist weder vor Gläubigern geschützt, wenn der Treuhandinhaber verklagt wird, noch vor staatlichen oder bundesstaatlichen Nachlasssteuern geschützt, wenn der Treuhandinhaber verstirbt.
Unwiderrufliches lebendiges Vertrauen
Ein unwiderrufliches lebendiges Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann. Die designierten Treuhänder, Begünstigten oder Bestimmungen innerhalb des Trusts bleiben vom Zeitpunkt der Gründung des Trusts bis zu seiner Nichtanwendung oder Finanzierung nicht mehr gleich.
Ein widerrufliches lebendiges Vertrauen wird in ein unwiderrufliches Vertrauen umgewandelt, sobald der Vertrauensinhaber verstirbt oder eine bestimmte Bestimmung des widerruflichen lebenden Vertrauens erfüllt ist. Spezifische Bestimmungen können den Tod eines Ehepartners, ein bestimmtes Datum in der Zukunft oder eine Lebensveränderung für einen bestimmten Begünstigten umfassen.
Unwiderrufliche Living Trust-Verwendungen
Unwiderrufliche Trusts bieten den designierten Begünstigten, die das im Trust gehaltene Vermögen erben, staatlichen und bundesstaatlichen Nachlasssteuerschutz. Darüber hinaus sind Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Living Trust stehen, im Falle einer Klage vor Gläubigern geschützt.
In komplexeren Fällen können unwiderrufliche lebende Trusts für wohltätige Zwecke verwendet werden, entweder durch einen gemeinnützigen Rest-Trust oder einen gemeinnützigen Lead-Trust. Ein unwiderrufliches lebendiges Vertrauen ist nur für Personen geeignet, die bereit sind, die Kontrolle über ihr Vermögen zu Lebzeiten aufzugeben, oder für diejenigen, die einen verbesserten Schutz des Vermögens benötigen.