Bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen: Der Unterschied
Bei der Berechnung der Einkommensteuer ist es wichtig, die Beziehung zwischen den Begriffen bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zu verstehen, da sie sich auf die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern auswirken können. Durch den Abzug bestimmter Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen kann AGI den Betrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens reduzieren.
MAGI hingegen kann einige dieser Abzüge wegnehmen, da der Internal Revenue Service (IRS) mit steigendem Einkommen beginnt, bestimmte Abzüge und Gutschriften zu verweigern. Sie können sich AGI als „Geben“ von Abzügen und MAGI als „Abziehen“ dieser Abzüge vorstellen.
Die zentralen Thesen
- Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) und das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) sind Berechnungen, die dem IRS helfen, festzustellen, ob Steuerzahler bestimmte Gutschriften und Abzüge in Anspruch nehmen können.
- AGI kann die Höhe Ihres steuerpflichtigen Einkommens reduzieren, indem es bestimmte Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen abzieht.
- Aber MAGI kann diese Abzüge wieder hinzufügen, wenn der IRS bestimmte Abzüge und Gutschriften bei steigendem Einkommen verbietet.
Tools des US Tax Code
Der IRS ermöglicht es einzelnen Steuerzahlern, Steuerabzüge und anwendbare Gutschriften auf der Grundlage von AGI- und MAGI-Berechnungen zu verwenden, um ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren. Es ist normal, dass der MAGI eines Individuums seinem AGI ähnlich oder gleich ist. Diese Berechnungswerkzeuge können jedoch zu kleinen Unterschieden führen, die sich stark auf die Steuererklärung einer Person auswirken können. Diese Unterschiede bestimmen insbesondere, ob eine Person Anspruch auf bestimmte Leistungen gemäß dem Affordable Care Act in seiner heutigen Fassung hat.
Bereinigtes Bruttoeinkommen
Das Bruttoeinkommen ist die Summe all dessen, was Sie in einem Jahr verdienen, einschließlich Löhne, Dividenden, Alimente, Kapitalgewinne, Zinserträge, Lizenzgebühren, Mieteinnahmen und Rentenausschüttungen. Das bereinigte Bruttoeinkommen ist eine Änderung des Bruttoeinkommens.es berücksichtigt zulässige Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen, um den Betrag zu erreichen, für den Ihre Einkommensteuer berechnet wird.1 Im Allgemeinen ist AGI für einzelne Steuerzwecke nützlicher als das Bruttoeinkommen.
Berechnung des AGI
Um AGI zu erreichen, addieren Sie alle im Laufe des Jahres erzielten Einkünfte und subtrahieren alle zulässigen Anpassungen, wie z. B. Beiträge zumRuhestand oder individuelle Rentenkonten (IRA), Unterhaltszahlungen und Zinsen für Studiendarlehen. Sie können auch 50 % der gezahlten Selbstständigkeitssteuern, Selbstständigen-Krankenversicherungsprämien und qualifizierte Studiengebühren verwenden, um zur AGI zu gelangen.
Auswirkungen von AGI auf Ihre Steuern
Ihr AGI beeinflusst direkt Ihre Berechtigung, viele der in Ihrer Steuererklärung verfügbaren Abzüge und Gutschriften geltend zu machen. Sowohl die Anrechnung des Erwerbseinkommens als auch die Anrechnung für Kinder/Unterhaltsberechtigte hängen von der Berechnung des AGI ab. Ebenso basieren Steuerabzüge, einschließlich Hypothekenversicherungsprämien, medizinische Abzüge und Gesamtabzüge, auf Ihrem AGI.
Sie können sich AGI so vorstellen, dass es IRS-Steuerabzüge „gibt“, und MAGI als „Abzug“ dieser Abzüge.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Das bereinigte Bruttoeinkommen ist ein wichtiger, aber Zwischenschritt, um zu bestimmen, wie viel vom eigenen Bruttoeinkommen steuerpflichtig ist. MAGI modifiziert das bereinigte Bruttoeinkommen, indem es bestimmte Posten wie ausländisches Erwerbseinkommen, steuerfreie Zinsen und den ausgeschlossenen Teil der Sozialversicherungsleistungen hinzufügt.
Berechnung von MAGI
Um den MAGI zu berechnen, fügen Steuerzahler dem AGI-Gesamtwert bestimmte Anpassungen hinzu, um festzustellen, ob sie laut IRS die Steuervergünstigungen in vollem Umfang nutzen können. Studiengebühren oder -abzüge, Verluste aus Mietwohnungen, 50% dergezahlten Selbständigkeitssteuer und Zinsen für Studentendarlehen sind übliche Anpassungen, die bei MAGI berücksichtigt werden. Bei bestimmten Einkommensniveaus beginnt der IRS, Abzüge für Posten wie IRA-Beiträge, Bildungsausgaben und Verluste aus Mietimmobilien schrittweise einzustellen.
Auswirkungen von MAGI auf Ihre Steuern
Insbesondere verwendet der IRS die MAGI-Zahl, um zu bestimmen, wie viel des IRA-Beitrags einer Person abzugsfähig ist und ob eine Person Anspruch auf Steuergutschriften hat. Je höher der MAGI, desto weniger Abzüge können Sie von IRA-Beiträgen vornehmen.Wenn der MAGI zu hoch ist, können die IRA-Abzüge sogar Null erreichen. In diesem Fall können Sie weiterhin zu einem IRA-Plan beitragen, jedoch keine Beiträge von den Steuern des folgenden Jahres abziehen.