Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Was ist der Unterschied?

Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: Ein Überblick

Person gegründet wurde, ist ein Trust unter Lebenden, während ein Trust, der nach dem Tod einer Person errichtet wurde, ein testamentarischer Trust ist.

Inter Vivos Trusts

Auch als Living Trust bekannt, wird ein Intervivos Trust (manchmal mit Bindestrich oder als „Intervivos“ geschrieben) zum Zwecke der Nachlassplanung gegründet, während eine Person noch lebt. Es ist entweder als widerruflicher oder unwiderruflicher lebender Trust konzipiert und ermöglicht der Person, für die das Dokument erstellt wurde, zu Lebzeiten Zugang zu Vermögenswerten wie Bargeld, Investitionen und Immobilien, die im Titel des Trusts genannt werden. Widerrufliche Inter vivos-Trusts sind flexibler als solche, die als unwiderruflich gelten. Beide Arten von lebenden Trusts umgehen jedoch den Nachlassprozess, sobald der Trust-Eigentümer verstirbt.

Ein Trust unter Lebenden ist effektiv ein Rechtsdokument, das erstellt wird, während die Person, für die der Trust erstellt wird, noch lebt. Die Vermögenswerte werden vom Trust-Eigentümer im Namen des lebenden Trusts betitelt und zu Lebzeiten vom Trust-Eigentümer verwendet oder ausgegeben. Nach dem Tod des Trustinhabers wird den  unwiderruflich geschaffen, und jede Art von Treuhand unter Lebenden hat einen bestimmten Zweck.

Testamentsvollstreckungen

Ein testamentarischer Trust (oder Will Trust) wird geschaffen, wenn eine Person stirbt und der Trust in ihrem letzten Willen und Testament beschrieben ist. Da die Errichtung einer testamentarischen Treuhand erst im Todesfall erfolgt, ist sie nach Eintritt des Todes naturgemäß unwiderruflich. Das testamentary Vertrauen ist eine Bestimmung in dem Willen gemacht, der die anweist  Testamentsvollstrecker des Nachlasses des Vertrauens zu schaffen. Auch wenn der Erblasser das Testament zu Lebzeiten erstellt, kommt das Vertrauen erst nach seinem Tod ins Spiel. Nach dem Tod muss das Testament eine Nachlassprüfung durchlaufen   , um seine Echtheit zu bestimmen, bevor das testamentarische Trust erstellt werden kann. Nach der Gründung des Trusts befolgt der Testamentsvollstrecker die Anweisungen im Testament zur Übertragung des Eigentums auf den testamentarischen Trust.

Ein testamentarischer Trust schützt nicht das Vermögen einer Person vor dem Nachlassverfahren, und daher entspricht die Verteilung von Bargeld, Investitionen, Immobilien oder anderem Eigentum möglicherweise nicht den spezifischen Wünschen des Trust-Eigentümers. Diese Art von Vertrauen wurde entwickelt, um bestimmte Planungsziele zu erreichen, wie zum Beispiel:

• Vermögenserhalt für Kinder aus einer früheren Ehe
• Sicherung der finanziellen Zukunft Ihres Ehepartners durch die Bereitstellung von lebenslangem Einkommen (auch als  qualifizierter kündbarer Zinsfonds bezeichnet )
• Sicherstellen, dass ein Anspruchsberechtigter mit besonderen Bedürfnissen betreut wird
• Verhindern, dass Minderjährige im Alter von 18 oder 21 Jahren Eigentum erben. Minderjährige können erst nach Erreichen des gesetzlichen Alters, das je nach Staat unterschiedlich ist, den Rechtsanspruch auf Vermögenswerte oder Eigentum übernehmen. Trusts werden oft zur Verwahrung ihrer Vermögenswerte verwendet, bis sie das volle Eigentumsrecht erlangen können.
• Den überlebenden Ehepartner vollständig als Begünstigten überspringen
• Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen

Der testamentary Trust ermöglicht es den Erblassern, eine Erbschaftsteuerermäßigung durch den  einheitlichen Kreditschutz zu nutzen. Dies bezieht sich auf den maximalen Vermögensbetrag, den der IRS Ihnen zu Lebzeiten oder im Todesfall steuerfrei übertragen lässt. Der Betrag kann einen wesentlichen Teil des Nachlasses ausmachen, was dies zu einer sehr guten Option für die Finanzplanung macht.