Bundesquellensteuer vs. staatliche Quellensteuer: Was ist der Unterschied?
Bundesquellensteuer vs. staatliche Quellensteuer: Ein Überblick
Einfach ausgedrückt, ist der Betrag, den Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten, eine Schätzung, wie viel Sie am Jahresende an Steuern schulden, basierend auf Ihrem Einkommen und anderen Faktoren. Diese Zahl wird geteilt durch die Anzahl der Lohnperioden, die Sie in einem Jahr haben, oder im Fall von Arbeitnehmern auf Stundenbasis durch die Anzahl der Stunden, die Sie in einer Lohnperiode arbeiten.
Wenn es wahrscheinlich ist, dass Sie der Regierung 10.000 US-Dollar schulden und ein wöchentliches Gehalt erhalten, werden 192,30 US-Dollar von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehalten und in Ihrem Namen an die Regierung weitergeleitet: 10.000 US-Dollar geteilt durch 52.
Es gibt nur sehr wenige Unterschiede zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Quellensteuern. Der Hauptunterschied besteht darin, dass der staatliche Quellensteuerabzug auf dem bundesstaatlichen Quellensteuervorschriften variieren in der Regel zwischen den Bundesstaaten, während die bundesstaatlichen Quellensteuervorschriften überall in den Vereinigten Staaten einheitlich sind.
Die zentralen Thesen
- Staaten können nur Beträge für ihre eigenen Einkommensteuern einbehalten, und nicht alle Staaten erheben sie.
- Nahezu alle US-Bürger unterliegen der Quellensteuer des Bundes, es sei denn, sie hatten im Vorjahr überhaupt keine Steuerschuld und erwarten im laufenden Jahr keine Steuerschuld.
- Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden nur auf Bundesebene einbehalten.
Quellensteuer des Bundes
Das moderne Quellensteuersystem wurde in den 1940er Jahren eingeführt, um Militäroperationen während des Zweiten Weltkriegs zu finanzieren. Es beschleunigte den Prozess der Steuererhebung und machte es den Regierungen viel einfacher, zusätzliche Steuern zu erheben, ohne dass die meisten Steuerzahler davon Kenntnis bekamen.
Vor der Einführung des Quellensteuersystems waren die Ertragsteuern zu einer bestimmten Jahreszeit, ursprünglich im März, fällig.1 Die Steuerzahler mussten an diesem Tag vollständig bezahlen. Dadurch waren sie sich ihrer individuellen Steuerbelastung bewusst. Wenn Steuerzahler ihre Steuern das ganze Jahr über automatisch durch Quellensteuer abziehen lassen, spüren sie nicht den großen Biss auf einmal.
Für die meisten Amerikaner hat jeder Gehaltsscheck Zeilen mit den Titeln „Bundessteuern einbehalten“ und „Staatssteuern einbehalten“. Wenn Sie 1.000 US-Dollar mit einem Gehaltsscheck verdienen, die Regierung jedoch 250 US-Dollar einbehalten, können Sie nur 750 US Dollar mit nach Hause nehmen. Die Regierung schickt Ihnen eine Steuerrückerstattung, wenn Sie am Jahresende mehr Geld einbehalten hatten, als Sie an Steuern hätten zahlen müssen.
Arbeitnehmer stellen dem Arbeitgeber ihre personenbezogenen Daten, einschließlich des Familienstands und der Zahl der unterhaltsberechtigten Personen, auf demFormular W-4 zur Verfügung. Arbeitgeber verwenden dann diese Richtlinien,um die Einbehaltung basierend auf der Höhe der Löhnezubestimmen, die in diesem Lohnzeitraum verdient wurden. Die Idee ist, Ihre Quellensteuer so nah wie möglich an die Steuerschuld am Ende des Jahres zu halten, damit Sie nichts mehr schulden.
Staatliche Quellensteuer
Sowohl die Regierungen der Bundesstaaten als auch der Kommunen können das Lohneinkommen einbehalten, dies jedoch nur auf der Grundlage ihrer eigenen Steuersätze. Sie können sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Einkommensteuern einbehalten, jedoch nicht auf beiden Ebenen staatliche und bundesstaatliche Steuern einbehalten.
Die staatliche Quellensteuer funktioniert genauso wie die bundesstaatliche Quellensteuer, aber die Bundesstaaten haben ihre eigenen Versionen des Formulars W-4.
Dividendenerträge besteuern, keine Löhne.
Besondere Überlegungen
Die Bundesregierung hält auch soziale Sicherheit Steuern bei 6,2%, bis zu der jährlichen Lohnbasis,den $ 142.800 in 2021 ist Sie müssen nicht die soziale Sicherheit auf dem Einkommen, das Sie oberhalb dieser Schwelle verdienen zahlen, und die Rate ist für alle Arbeitnehmer bis zu dieser Einkommensgrenze.
Die Medicare-Steuer wird pauschal mit 1,45% einbehalten, aber wenn Sie mehr als 200.000 US-Dollar verdienen, fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,09% an.
Arbeitgeber müssen die Sozialversicherungs- und Medicare-Zahlungen für zusätzliche 7,65 % an die Bundesregierung ausgleichen. Sozialversicherung und Medicare werden auf staatlicher Ebene nicht einbehalten.
März 2020 unterzeichnete der ehemalige Präsident Trump ein Nothilfepaket inHöhe von 2 Billionen US-Dollar. Gemäß demCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act können Arbeitgeber (nicht Arbeitnehmer) ihren Anteil an den Sozialversicherungssteuern bis zum 31. Dezember 2020 aufschieben;50 % des gestundeten Betrages werden zum 31.12.2021 fällig, die andere Hälfte zum 31.12.2022. Das Gesetz gilt auch für Selbständige. Bestimmte Arbeitgeber werden auch Anspruch auf eine Lohnsteuergutschrift für Arbeitnehmer haben, die sie weiterhin bezahlen, aber aufgrund der Krise nicht arbeiten.