Kapitalgewinne vs. Kapitalerträge: Was ist der Unterschied?

Kapitalgewinne vs. Kapitalerträge: Ein Überblick

Die Differenz zwischen Kapitalgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen ist die Gewinnquelle. Das Verständnis des Unterschieds ist wichtig für alles, von der Einreichung von Steuern bis zur Planung einer Ruhestandsstrategie.

Das Kapital bezieht sich auf die ursprünglich investierte Summe. Ein Kapitalgewinn ist daher der Gewinn, der erzielt wird, wenn eine Investition zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird. Kapitalerträge sind Gewinne aus Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalgewinnen, die durch den Verkauf eines Wertpapiers oder anderer Vermögenswerte erzielt werden, und sonstigen Gewinnen, die durch ein Anlageinstrument jeglicher Art erzielt werden.

Die Gewinne werden auf bestimmte Weise auf mehrere Anleger verteilt, je nachdem, wie die Investitionen getätigt wurden. Hier sehen Sie den Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und Kapitalerträgen.

Kapitalgewinn

Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Kapitalvermögens – entweder einer Investition oder einer Immobilie , die ihm einen höheren Wert als den ursprünglichen Kaufpreis verleiht. Ein Investor hat keinen Kapitalgewinn, bis eine Investition mit Gewinn verkauft wird.

Nehmen wir beispielsweise an, ein Investor hat 100 Aktien des Unternehmens ABC zu einem Preis von 10 USD pro Aktie gekauft. Die Investitionsausgaben (CapEx) betragen daher 10 x 100 USD oder 1.000 USD.

Nehmen wir nun an, der Wert jeder Aktie steigt auf 20 US-Dollar, sodass sich die Gesamtinvestition auf 2.000 US-Dollar beläuft (20 x 100 US-Dollar = 2.000 US-Dollar). Wenn der Anleger die Aktien zum Marktwert verkauft, beträgt das Gesamteinkommen 2.000 USD. Der Kapitalgewinn aus dieser Investition entspricht dann dem Gesamteinkommen abzüglich des Anfangskapitals (2.000 – 1.000 USD = 1.000 USD).

Kapitalerträge

Einzelpersonen verdienen ihr Nettoeinkommen meistens durch Arbeitseinkommen, aber eine Investition in die Finanzmärkte kann auch zusätzliches Einkommen bringen, das als Kapitaleinkommen bezeichnet wird. Ein Teil der Kapitalerträge ist auf Kapitalgewinne zurückzuführen. Die Erträge, die nicht aus Kapitalgewinnen resultieren, beziehen sich jedoch auf verdiente Zinsen oder Dividenden.

Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen hängt die Höhe der Rendite für diese Investitionen nicht von den anfänglichen Investitionen ab. Nehmen Sie im Beispiel für Kapitalgewinne an, dass das Unternehmen ABC für jede der 100 vom Anleger erworbenen Aktien eine Dividende von 2 USD pro Aktie zahlt. Wenn vor dem Verkauf von Aktien Dividenden gezahlt werden, beträgt das erzielte Kapitalanlageergebnis 2 x 100 USD oder 200 USD.

Anhand eines anderen Beispiels erzielt ein Sparkonto in Höhe von 5.000 USD mit einem jährlichen Zinssatz von 6% im ersten Jahr Kapitalerträge in Höhe von 300 USD (5.000 USD x 0,06 = 300 USD).

Besondere Überlegungen

Ein wesentlicher Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen besteht in den Steuersätzen, zu denen sie besteuert werden. Die Steuersätze variieren je nach Art der Investition, Höhe des erzielten Gewinns und Dauer der Investition.

Kapitalgewinne werden alskurzfristig eingestuft,wenn sie auf einem Vermögenswert realisiert werden, der weniger als ein Jahr gehalten wurde. In diesem Fall würden kurzfristige Kapitalgewinne als ordentliches Einkommen für dieses Steuerjahr besteuert. Vermögenswerte, die vor dem Verkauf länger als ein Jahr gehalten wurden, gelten als langfristige Kapitalgewinne beim Verkauf.

Die Steuer wird nur auf die Nettokapitalgewinne für dieses Steuerjahr berechnet. Die Nettokapitalgewinne werden ermittelt, indem die Kapitalverluste – Erträge aus einer Investition, die zu einem niedrigeren Preis als dem, für den sie gekauft wurde, verloren gehen – von den Kapitalgewinnen des Jahres abgezogen werden. Die meisten Anleger zahlen einen Steuersatz für Kapitalerträge von weniger als 15%.