Kapitalgewinne vs. Anlageerträge: Was ist der Unterschied?

Kapitalgewinne vs. Anlageerträge: Ein Überblick

Der Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen ist die Quelle des Gewinns. Das Verständnis des Unterschieds ist wichtig für alles, von der Einreichung von Steuern bis zur Planung einer Ruhestandsstrategie.

Kapital bezieht sich auf den anfänglich investierten Betrag. Ein Kapitalgewinn ist daher der Gewinn, der erzielt wird, wenn eine Investition zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird. Kapitalerträge sind Gewinne, die aus Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalgewinnen aus dem Verkauf eines Wertpapiers oder anderen Vermögenswerten und anderen Gewinnen stammen, die durch ein Anlageinstrument jeglicher Art erzielt werden.

Gewinne werden auf verschiedene Weise auf mehrere Anleger verteilt, je nachdem, wie die Investitionen getätigt wurden. Hier ist ein Blick auf den Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und Kapitalerträgen.

Kapitalgewinn

Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Kapitalvermögens – entweder einer Investition oder einer Immobilie –, die ihm einen höheren Wert als den ursprünglichen Kaufpreis verleiht. Ein Anleger hat keinen Kapitalgewinn, bis eine Investition mit Gewinn verkauft wird.

Nehmen wir zum Beispiel an, ein Investor hat 100 Aktien des Unternehmens ABC zu 10 US-Dollar pro Aktie gekauft. Die Investitionsausgaben (CapEx) betragen daher 10 x 100 US-Dollar oder 1.000 US-Dollar.

Nehmen Sie nun an, dass der Wert jeder Aktie auf 20 US-Dollar steigt, sodass die Gesamtinvestition einen Wert von 2.000 US-Dollar (20 US-Dollar x 100 = 2.000 US-Dollar) hat. Wenn der Anleger die Aktien zum Marktwert verkauft, beträgt der Gesamtertrag 2.000 USD. Der Kapitalgewinn aus dieser Investition entspricht dann dem Gesamteinkommen abzüglich des Anfangskapitals (2.000 $ – 1.000 $ = 1.000 $).

Anlageerträge

Einzelpersonen erzielen hauptsächlich Nettoeinkommen durch Erwerbseinkommen, aber Investitionen in die Finanzmärkte können auch zusätzliches Einkommen erzielen, das als Kapitaleinkommen bezeichnet wird. Ein Teil der Kapitalerträge ist auf Kapitalgewinne zurückzuführen. Die Einkünfte, die nicht aus Kapitalgewinnen resultieren, beziehen sich jedoch auf verdiente Zinsen oder Dividenden.

Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen hängt die Höhe der Rendite dieser Investitionen nicht von den anfänglichen Investitionsausgaben ab. Nehmen wir im Beispiel der Kapitalgewinne an, dass das Unternehmen ABC eine Dividende von 2 USD pro Aktie für jede der 100 Aktien zahlt, die der Investor gekauft hat. Wenn Dividenden vor dem Verkauf von Anteilen gezahlt werden, beträgt der erzielte Kapitalertrag 2 x 100 oder 200 US-Dollar.

In einem anderen Beispiel wird ein Sparkonto von insgesamt 5.000 USD mit einem jährlichen Zinssatz von 6 % im ersten Jahr Anlageerträge von insgesamt 300 USD (5.000 USD x 0,06 = 300 USD) erzielen.

Besondere Überlegungen

Ein wesentlicher Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen besteht in den Sätzen, zu denen sie besteuert werden. Die Steuersätze variieren je nach Art der Investition, der Höhe des erzielten Gewinns und der Haltedauer der Investition.

Kapitalgewinne werden alskurzfristig klassifiziert,wenn sie auf einem Vermögenswert realisiert werden, der weniger als ein Jahr gehalten wurde. In diesem Fall würden kurzfristige Veräußerungsgewinne als ordentliches Einkommen für dieses Steuerjahr besteuert. Vermögenswerte, die vor dem Verkauf länger als ein Jahr gehalten wurden, gelten als langfristige Kapitalgewinne beim Verkauf.

Die Steuer wird nur auf den Netto-Kapitalgewinnen für dieses Steuerjahr berechnet. Netto-Kapitalgewinne werden ermittelt, indem Kapitalverluste – Einkommensverluste aus einer Anlage, die zu einem niedrigeren Preis verkauft wurde, als sie gekauft wurde – von den Kapitalgewinnen des Jahres abgezogen werden. Die meisten Anleger zahlen einen Steuersatz für Kapitalerträge von weniger als 15%.