Nettoeinkommen vs. bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI): Was ist der Unterschied?
Nettoeinkommen vs. bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI): Ein Überblick
Alle Einnahmen beginnen mit dem Bruttoeinkommen, das die Summe aller Einnahmen ist, die Sie in einem Jahr verdienen. Dazu gehören Gehälter, Löhne, Boni, Kapitalgewinne und Zinserträge. Wie wir von unseren Gehaltsschecks wissen, ist dies nicht das Geld, das wir mit nach Hause nehmen und auf unsere Bankkonten überweisen. Unser Bruttoeinkommen unterliegt Steuern und oft anderen Abzügen, die das Bruttoeinkommen reduzieren, um zu einem Nettoeinkommen zu gelangen: unserem Take-Home-Lohn.
Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) beginnt ebenfalls als Bruttoeinkommen, aber bevor Steuern gezahlt werden, wird das Bruttoeinkommen um bestimmte vom Internal Revenue Service (IRS) zugelassene Anpassungen reduziert. Dies reduziert das Bruttoeinkommen und damit die Höhe der zu zahlenden Steuern.
Die zentralen Thesen
- Das Bruttoeinkommen ist der gesamte Geldbetrag, den eine Person verdient, einschließlich Löhne, Gehälter, Boni und Kapitalgewinne.
- Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist das steuerpflichtige Einkommen einer Person nach Berücksichtigung von Abzügen und Anpassungen.
- Bei Unternehmen ist der Nettogewinn der Gewinn nach Berücksichtigung aller Aufwendungen und Steuern; auch Nettogewinn oder Nachsteuergewinn genannt.
- Das Nettoeinkommen wird sowohl für Unternehmen als auch für Einzelpersonen verwendet, während AGI nur für Einzelpersonen gilt.
- Das bereinigte Bruttoeinkommen wird in den Dokumenten Schedule 1 und Schedule A des Formulars 1040 des Internal Revenue Service (IRS) gemeldet und berechnet.
Nettoeinkommen
Das Nettoeinkommen ist Ihr Nettoeinkommen aus Ihrer Arbeit; der Geldbetrag, der nach Zahlung von Steuern und anderen Abzügen in Ihre Tasche fließt. Steuern und Abzüge werden von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, um das Nettoeinkommen zu ermitteln.
Zu den üblichen Steuern, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, gehören die Bundeseinkommensteuer, die Staatssteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare Steuer. Dies sind die Grundlagen, die nach Abzug vom Bruttoeinkommen zum Nettoeinkommen führen.
Die Mitarbeiter können auch Leistungen wählen, die ihre Abzüge weiter erhöhen und das erhaltene Nettoeinkommen verringern. Viele dieser Abzüge sind vor Steuern, d. h. sie werden von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, bevor Steuern erhoben werden, wodurch Ihr Bruttoeinkommen und damit die von Ihnen zu zahlenden Steuern verringert werden. Diese Posten können Kranken- und Zahnversicherungen, Beiträge zu vom Unternehmen geförderten Altersvorsorgeplänen wie 401(k)s und flexible Ausgabenkonten umfassen.
Unternehmen haben auch das Konzept des Nettoeinkommens. Ihre Version des Bruttoeinkommens wäre Bruttoumsatz oder Bruttoumsatz. Dies ist der Gesamtwert der an Kunden verkauften Waren und Dienstleistungen. Ab diesem Zeitpunkt ziehen sie auch Abzüge vom Bruttoeinkommen ab, um das Nettoeinkommen zu ermitteln.
Diese Abzüge umfassen die Kosten der verkauften Waren (COGS), Betriebskosten, Zinsaufwendungen und Steuern. Subtrahiert man diese Kosten vom Gesamtumsatz, ergibt sich ein Nettoeinkommen für ein Unternehmen.
Für öffentliche Unternehmen wird alle diese Informationen auf der gefundenen Gewinn- und Verlustrechnung in der Gesellschaft Abschluss.
Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)
AGI ist das Bruttoeinkommen, das durch qualifizierte Abzüge angepasst wird, die vom Internal Revenue Service (IRS) zugelassen sind. Diese qualifizierten Abzüge reduzieren das Bruttoeinkommen einer Person und damit die zu zahlenden Steuern.
Zum Beispiel würde eine Person mit einem Bruttoeinkommen von 88.000 USD in der Steuerklasse von 24 % liegen. Wenn diese Zahl auf eine vom IRS zugelassene Weise reduziert würde, könnte dies zu einem bereinigten Bruttoeinkommen von 84.000 USD führen. Die Person würde jetzt in der Steuerklasse von 22 % liegen und 22 % Steuern auf 84.000 US-Dollar statt 24 % auf 88.000 US-Dollar zahlen.
AGI ist wahrscheinlich die wichtigste Zahl auf Formular 1040, da es sich um die Benchmark Nummer handelt, die vom IRS verwendet wird, um zu bestimmen, wie Ihre Steuern verarbeitet werden, wie viel Steuern Sie schulden und welche förderfähigen Leistungen Sie erhalten.
Vom Bruttoeinkommen abzugsfähige Posten werden wie folgt beschrieben:
- Selbstständige können mehrere Ausgaben absetzen, darunter Krankenversicherungsprämien und die Hälfte der Selbständigensteuer.
- Diejenigen, die Beiträge zu individuellen Rentenkonten (IRA) und qualifizierten Rentenplänen leisten, können ihr Bruttoeinkommen um den Beitragsbetrag bis zu einer jährlichen Grenze reduzieren.
- Reservisten, qualifizierte darstellende Künstler und auf Honorarbasis bezahlte Regierungsangestellte können bestimmte Geschäftsausgaben über das Formular 2106 geltend machen.
- Diejenigen, die in ein Gesundheitssparkonto (HSA) investieren, können diese Kosten abziehen.
- Die Zinsen auf Darlehen für Studierende, aber nicht die Hauptbilanz ist steuerlich absetzbar.
- Die Kosten für Lehrkräfte sind bis zu 250 US-Dollar pro Jahr abzugsfähig.
Berechtigte Pädagogen können nicht erstattete Ausgaben in Höhe von bis zu 250 USD abziehen. Für das Steuerjahr 2020 können darin die Kosten für COVID-19-Schutzartikel enthalten sein, die seit dem 12. März 2020 gekauft wurden.4
All diese Ausgaben sind standardmäßige Abzüge, deren Klärung eine Weile dauern kann, aber es lohnt sich, jede Steuererleichterung zu nutzen, die Sie finden können.
Unten-the-line-Abzüge, wie Spenden für wohltätige Zwecke oder Krankheitskosten, können von Ihrem AGI abgezogen werden, nachdem dieser bereits berechnet wurde. Diese Abzüge sind in Anhang A aufgeführt und auf Formular 1040 gemeldet.
Krankheitskosten müssen 7,5% des AGI überschreiten, um für den Abzug in Frage zu kommen. Darüber hinaus sind die Abzüge für Barspenden an Wohltätigkeitsorganisationen in der Regel auf 60 % des AGI begrenzt. In einigen Fällen können jedoch 20 %, 30 % oder 50 % gelten. Diese Abzüge bestimmen wahrscheinlich, ob Sie den Standardabzug verwenden oder Ihre Abzüge einzeln aufführen.
Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)
Um AGI herauszufinden, beginnen Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen oder dem gesamten Geld, das Sie im Laufe des Kalenderjahres angesammelt haben, und subtrahieren Sie alle qualifizierten Anpassungen. Der IRS ermöglicht spezifische Abzüge von Ihrem Gesamtbruttoeinkommen.
Ab dem 01.01.2019 ist der Alimentenabzug bei der Berechnung des variablen Bruttoeinkommens (AGI) nicht mehr zulässig.
Diese Abzüge werden geschätzt und aufgeführt, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Die meisten Abzüge oder die Abzüge über der Zeile sind in Anhang 1 aufgeführt und auf Formular 1040 gemeldet. Aufgelistete Abzüge, die möglicherweise nicht für jede Person gelten, sind in Anhang A aufgeführt und werden auch auf Formular 1040 gemeldet.
Hauptunterschiede
Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) ist ein Begriff, der nur für Einzelpersonen verwendet wird, nicht für Unternehmen. Nettoeinkommen, wie oben erwähnt, ist ein Begriff, der sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen verwendet wird. AGI wird nur bei individuellen Steuererklärungen verwendet.
Wenn Sie ein Unternehmen als Einzelunternehmer haben, werden die Gewinne und Verluste in Anhang C ausgefüllt und dem Formular 1040 beigefügt.
Häufig gestellte Fragen zum Nettoeinkommen im Vergleich zum bereinigten Bruttoeinkommen (AGI)
Was ist der Unterschied zwischen Bruttoeinkommen und bereinigtem Bruttoeinkommen (AGI)?
Das Bruttoeinkommen ist der Ausgangspunkt für alles Geld, das Sie verdienen, einschließlich Gehalt, Löhne, Boni und Kapitalgewinne. Von dort aus kann der IRS bestimmte Abzüge vornehmen, die Ihr Bruttoeinkommen verringern, was wiederum die Höhe der von Ihnen gezahlten Steuern verringert. Dies wird als bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) bezeichnet.
Ist netto oder brutto höher?
Das Bruttoeinkommen ist immer höher als das Nettoeinkommen.
Was ist die Bedeutung des Jahresnettoeinkommens?
Das jährliche Nettoeinkommen ist das Geld, das Sie in einem Jahr nach Abzug aller Abzüge, einschließlich Steuern, Beiträge zur Altersvorsorge und Gesundheitskosten, mit nach Hause nehmen.
Wie wird das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) berechnet?
Um das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) zu berechnen, müssen Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen (dem gesamten Geld, das Sie innerhalb eines Jahres verdient haben) beginnen und alle qualifizierten Abzüge abziehen. Diese Abzüge finden Sie in Anhang 1 des Formulars 1040.