401(k)-Plan vs. 457-Plan: Was ist der Unterschied?

401(k)-Plan vs. 457-Plan: Ein Überblick

Zwei Arten von vom Internal Revenue Service sanktionierten, steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen für Arbeitnehmer sind der 401(k)-Plan und der 457-Plan. Als steuerbegünstigte Pläne können die Teilnehmer Geld vor Steuern einzahlen, das dann bis zur Auszahlung steuerfrei zusammengesetzt wird.

Diese Altersvorsorgekonten wurden entwickelt, um als ein Bein des berühmten dreibeinigen Ruhestands zu dienen: Betriebsrente, Sozialversicherung und persönliche Altersvorsorge. Da die betriebliche Altersversorgung jedoch veraltet ist, ist die private Altersvorsorge neben der Sozialversicherung zunehmend der wichtigste Altersvorsorgeplan der meisten Menschen.

Insbesondere funktionieren 401(k)-Pläne und 457-Pläne ähnlich, wobei der Hauptunterschied darin besteht, wer an jedem teilnehmen darf.

401(k)-Pläne

Im Allgemeinen werden 401(k)-Pläne von privaten, gewinnorientierten Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten und sind die häufigste Art von beitragsorientierten Altersvorsorgeplänen. Insbesondere gelten 401(k)-Pläne als qualifizierte Altersvorsorgepläne und unterliegen daher dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) von 1974.

Arbeitgeber, die 401(k)-Pläne sponsern, können im Namen berechtigter Mitarbeiter entsprechende oder nicht wahlfreie Beiträge an den Plan leisten. Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt. Gleichzeitig bieten 401(k)-Pläne ein Menü von Anlageoptionen, die vom Sponsor vorab geprüft werden, und die Teilnehmer wählen, wie sie ihr Geld anlegen. Ab 2021 haben die Pläne eine jährliche maximale Beitragsgrenze von 19.500 US-Dollar. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die bis zu 6.500 US-Dollar an zusätzlichen Beiträgen ermöglicht.1

Abhebungen von einem 401(k) vor dem Alter von 59½ Jahren führen zu einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %. Planteilnehmer können jedochunter „finanziellen Härten“, die in jedem 401(k)-Plan definiert sind, ohne Strafe aus einem 401(k)-Plan vorzeitige Auszahlungen vornehmen.

457 Pläne

Im Vergleich dazu sind 457(b)-Pläne IRS-sanktionierte, steuerbegünstigte Pensionspläne für Arbeitnehmer, die von staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Sie gehören zu den am wenigsten verbreiteten Formen von beitragsorientierten Altersvorsorgeplänen.

Als beitragsorientierte Pläne werden sowohl 401(k)- als auch 457-Pläne finanziert, wenn Mitarbeiter durch Lohnabzüge beitragen;Die Teilnehmer jedes Plans legen einen Prozentsatz ihres Gehalts beiseite, um ihn auf ihr Rentenkonto einzuzahlen. Diese Gelder fließen steuerfrei auf das Alterskonto, es sei denn, der Teilnehmer eröffnet ein Roth Konto und ein späteres Wachstum der Konten wird nicht besteuert.

Ab 2021 beträgt die jährliche Höchstbeitragsgrenze für 457 Pläne 19.500 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die zusätzliche Beiträge in Höhe von bis zu 6.500 USD ermöglicht. Beiträge zu jedem Plan qualifizieren den Arbeitnehmer für eine „ Sparer-Steuergutschrift “. Es ist möglich, Kredite sowohl aus den Plänen 401(k) als auch 457 aufzunehmen.

457 Pläne sind jedoch eine Art steuerbegünstigter, nicht qualifizierter Altersvorsorgeplan und unterliegen nicht ERISA. Da die ERISA-Regeln nicht für 457 Konten gelten, verhängt der IRS keine Vorfälligkeitsentschädigung für 457 Teilnehmer, die Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, obwohl der entnommene Betrag weiterhin der normalen Einkommensteuer unterliegt.

Bemerkenswert ist, dass 457 Pläne eine Doppellimit-Catch-up-Bestimmung enthalten, die 401(k)-Pläne nicht haben. Diese Bestimmung soll es Teilnehmern, die kurz vor dem Ruhestand stehen, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie keinen Beitrag zum Plan geleistet haben, aber dazu berechtigt waren. Im Jahr 2021 würde diese Bestimmung es einem Mitarbeiter ermöglichen, bis zu 39.000 USD zu einem Plan beizutragen.