401 (k) Plan vs. 457 Plan: Was ist der Unterschied?
401 (k) Plan vs. 457 Plan: Ein Überblick
Zwei Arten von vom Internal Revenue Service genehmigten, steuerlich begünstigten Altersvorsorgeplänen für Mitarbeiter sind der 401 (k) -Plan und der 457-Plan. Als steuerlich begünstigte Pläne dürfen die Teilnehmer Vorsteuergelder einzahlen, die sich dann zusammensetzen, ohne besteuert zu werden, bis sie abgehoben werden.
Diese Altersvorsorgekonten wurden als ein Bein des berühmten dreibeinigen Ruhestandshockers konzipiert: betriebliche Altersversorgung, soziale Sicherheit und persönliches Altersguthaben. Da die betriebliche Altersversorgung jedoch überholt ist, wird das persönliche Altersguthaben neben der sozialen Sicherheit zunehmend zum primären Altersvorsorgeplan der meisten Menschen.
Insbesondere funktionieren 401 (k) -Pläne und 457-Pläne ähnlich, mit dem Hauptunterschied, wer an jedem teilnehmen darf.
Die zentralen Thesen
- 401 (k) Pläne und 457 Pläne sind beide steuerlich begünstigte Altersvorsorgepläne.
- 401 (k) Pläne werden von privaten Arbeitgebern angeboten, während 457 Pläne von staatlichen und lokalen Regierungen und einigen gemeinnützigen Organisationen angeboten werden.
- Die beiden Pläne sind sehr ähnlich, aber da 457 Pläne nicht von ERISA geregelt werden, werden einige Aspekte wie Nachholbeiträge, vorzeitige Abhebungen und Härteverteilungen unterschiedlich behandelt.
401 (k) Pläne
Im Allgemeinen werden 401 (k) -Pakete von privaten, gewinnorientierten Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten und sind die häufigste Art von beitragsorientierten Pensionsplänen. Insbesondere 401 (k) -Pläne gelten als qualifizierte Pensionspläne und unterliegen daher dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) von 1974.
Arbeitgeber, die 401 (k) -Pläne sponsern, können im Namen berechtigter Mitarbeiter passende oder nicht selektive Beiträge zum Plan leisten. Das Ergebnis eines 401 (k) -Plan wird steuerlich latent abgegrenzt. Gleichzeitig bieten 401 (k) -Pakete ein Menü mit Anlageoptionen, die vom Sponsor vorab überprüft werden, und die Teilnehmer entscheiden, wie sie ihr Geld anlegen möchten. Ab 2021 haben die Pläne ein jährliches maximales Beitragslimit von 19.500 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die zusätzliche Beiträge in Höhe von bis zu 6.500 USD ermöglicht.1
Abhebungen von einem 401 (k), die vor dem 59. Lebensjahr vorgenommen wurden, führen zu einer 10% igen Steuer auf vorzeitige Abhebung. Plan-Teilnehmer können jedoch vorzeitige Abhebungen ohne Strafe von einem 401 (k)unter „finanziellen Schwierigkeiten“ vornehmen, die in jedem 401 (k) -Plan definiert sind.
457 Pläne
Im Vergleich dazu handelt es sich bei 457 (b) Plänen um IRS-sanktionierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne für Arbeitnehmer, die von staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Sie gehören zu den am wenigsten verbreiteten Formen beitragsorientierter Pensionspläne.
Als beitragsorientierte Pläne werden sowohl 401 (k) – als auch 457-Pläne finanziert, wenn Mitarbeiter durch Lohnabzüge einen Beitrag leisten. Die Teilnehmer jedes Plans legen einen Prozentsatz ihres Gehalts beiseite, um ihn auf ihr Rentenkonto einzuzahlen. Diese Mittel werden ohne Besteuerung auf das Rentenkonto überwiesen, es sei denn, der Teilnehmer eröffnet ein Roth Konto und ein späteres Wachstum der Konten wird nicht besteuert.
Ab 2021 beträgt die jährliche maximale Beitragsgrenze für 457 Pläne 19.500 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die zusätzliche Beiträge in Höhe von bis zu 6.500 USD ermöglicht. Beiträge zu jedem Plan qualifizieren den Mitarbeiter für eine Steuergutschrift für Sparer. Es ist möglich, Kredite sowohl aus 401 (k) – als auch aus 457-Plänen aufzunehmen.
457 Pläne sind jedoch eine Art steuerlich begünstigter, nicht qualifizierter Pensionsplan und unterliegen nicht der ERISA. Da die ERISA-Regeln nicht für 457 Konten gelten, sieht der IRS keine vorzeitige Abhebungsstrafe für 457 Teilnehmer vor, die vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben, obwohl der eingenommene Betrag weiterhin den normalen Einkommenssteuern unterliegt.
Insbesondere enthalten 457 Pläne eine Aufholbestimmung mit doppelter Begrenzung, die 401 (k) Pläne nicht haben. Diese Bestimmung soll es Teilnehmern, die sich dem Ruhestand nähern, ermöglichen, Jahre zu kompensieren, in denen sie nicht zum Plan beigetragen haben, aber dazu berechtigt waren. Im Jahr 2021 würde diese Bestimmung es einem Mitarbeiter ermöglichen, bis zu 39.000 USD zu einem Plan beizutragen.
Unter den richtigen Bedingungen kann ein 457-Plan-Teilnehmer in den Jahren 2020 und 2021 in einem Jahr bis zu 39.000 US-Dollar zu seinem Plan beitragen.
Während beide Pläne eine vorzeitige Auszahlung vorsehen, sind die Voraussetzungen für eine vorzeitige Auszahlung unterschiedlich. Bei 457 Konten sind Härteverteilungen nach einem „unvorhersehbaren Notfall“ zulässig, der speziell in der Sprache des Plans festgelegt werden muss.
Sowohl öffentliche 457-Pläne als auch gemeinnützige 457-Pläne ermöglichen die Teilnahme unabhängiger Auftragnehmer. Unabhängige Auftragnehmer sind jedoch nicht berechtigt, an 401 (k) -Plänen teilzunehmen.
Besondere Überlegungen
Da es sich bei 457-Plänen um nicht qualifizierte Pensionspläne handelt, kann gleichzeitig ein Beitrag zu einem 401 (k) – und einem 457-Plan geleistet werden. Viele große staatliche Arbeitgeber bieten beide Pläne an. In solchen Fällen kann der gemeinsame Teilnehmer maximale Beträge zu beiden beitragen.