401(k)- und 403(b)-Pläne: Den Unterschied kennen
Benannt nach den Abschnitten 401(k) und 403(b) des Steuergesetzbuchs sind sowohl 401(k)-Pläne als auch403(b)-Pläne qualifizierte steuerbegünstigte Altersvorsorgeinstrumente, die von Arbeitgebern angeboten werden. Der Hauptunterschied zwischen den beiden ist die Art des Arbeitgebers, der die Pläne sponsert – 401(k)-Pläne werden von privaten, gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während 403(b)-Pläne nur gemeinnützigen Organisationen und staatlichen Arbeitgebern zur Verfügung stehen.1
Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen den Plänen 403(b) und 401(k) liegt in den jeweils angebotenen Anlageoptionen, obwohl diese Unterscheidung im Laufe der Zeit abnimmt.
Früher auch als steuerbegünstigte Renten bekannt, waren 403(b)-Pläne auf ein Rentenformat beschränkt. Diese Einschränkung wurde 1974 aufgehoben.
Die zentralen Thesen
- 401(k)- und 403(b)-Pläne sind qualifizierte steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten.
- 401(k)-Pläne werden von gewinnorientierten Unternehmen anspruchsberechtigten Mitarbeitern angeboten, die durch Lohnabzug Geld vor oder nach Steuern einzahlen.
- 403(b)-Pläne werden Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen und der Regierung angeboten.
- 403 (b) Pläne sind von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen, 401 (k) Pläne nicht.
401(k)-Pläne
Ein 401(k)-Plan ist ein qualifizierter, vom Arbeitgeber gesponserter Ruhestandsplan, an den berechtigte Arbeitnehmer steuerbegünstigte Beiträge von ihrem Gehalt oder Gehalt auf Nachsteuer- und/oder Vorsteuerbasis leisten können. Arbeitgeber, die einen 401(k)-Plan anbieten, können im Namen der berechtigten Mitarbeiter entsprechende oder nicht-wahlfreie Beiträge an den Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligung hinzufügen. Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt.401(k)-Pläne werden von privaten Arbeitgebern angeboten.
Wenn Sie Gelder von Ihrem 401(k) abheben – oder „Ausschüttungen nehmen“, wie die Sprache sagt – beginnen Sie, sowohl das Einkommen aus diesem Ruhestandsstandbein zu genießen als auch dessen steuerlichen Konsequenzen zu tragen. Für die meisten Menschen und mit den meisten 401(k)s werden Ausschüttungen als normales Einkommen besteuert, ähnlich wie ein Gehaltsscheck. Die auf Sie zukommende Steuerbelastung variiert jedoch je nach Art von 401(k) und davon, wie und wann Sie Gelder abheben.
Es ist selten, aber möglich, einen Arbeitgeber zu haben, der sowohl eine 401 (k) als auch eine 403 (b) anbietet. In diesen Fällen können Mitarbeiter auf beide Konten einzahlen.
403(b) Pläne
Ein 403(b)-Plan ist ein Ruhestandsplan für bestimmte Angestellte von öffentlichen Schulen, steuerbefreiten Organisationen und bestimmten Ministern. Diese Pläne können entweder in Renten oder Investmentfonds investieren. Ein 403(b)-Plan ist auch ein anderer Name für einen steuerbegünstigten Rentenplan, und die Merkmale eines 403(b)-Plans sind mit denen eines 401(k)-Plans vergleichbar.
Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen können an dem Plan teilnehmen. Zu den Teilnehmern gehören Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare.7 Bei vielen Plänen werden Mittel über einen kürzeren Zeitraum als 401(k)-Pläne übertragen oder können eine sofortige Übertragung von Mitteln gestatten.
Rechtliche Unterschiede zwischen 401(k)- und 403(b)-Plänen
Insbesondere müssen 403(b)-Pläne nicht viele der Vorschriften des Employee Retirement Income Security Act (ERISA)einhalten, der qualifizierte, steueraufgeschobene Altersvorsorgeanlagen regelt, einschließlich 401(k)s und 403(b)s. Zum Beispiel sind 403(b)s von der Nichtdiskriminierungsprüfung ausgenommen.9 Dieser jährlich durchgeführte Test soll verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder „hoch bezahlte“ Mitarbeiter unverhältnismäßig hohe Leistungen aus einem bestimmten Plan erhalten.
Der Grund für diese und andere Ausnahmen ist eine seit langem bestehende Regulierung des Arbeitsministeriums, nach der 403(b)-Pläne technisch nicht als arbeitgeberfinanziert gekennzeichnet werden,solange der Arbeitgeber keine Beiträge finanziert. Wenn ein Arbeitgeber jedoch Beiträge zu 403(b)-Konten von Mitarbeitern leistet, unterliegen sie denselben ERISA-Richtlinien und Meldepflichten wie diejenigen, die 401(k)-Pläne anbieten.
Darüber hinaus müssen sich Investmentfonds als registrierte Investmentgesellschaft gemäß dem Securities and Exchange Act von 1940 qualifizieren, um in einen 403(b)-Plan aufgenommen zu werden.11 Dies ist bei 401(k)-Anlageoptionen nicht der Fall.
Praktische Unterschiede zwischen 401(k)- und 403(b)-Plänen
Obwohl 403(b)-Pläne rechtlich in der Lage sind, den Beiträgen ihrer Teilnehmer Arbeitgeberzuschüsse zu gewähren, sind die meisten Arbeitgeber nicht bereit, Ausgleichszahlungen anzubieten, damit sie die ERISA-Befreiung nicht verlieren.
Folglich bieten 401(k)-Pläne Match-Programme zu einem viel höheren Preis an. Wenn ein Mitarbeiter jedoch mehr als 15 Jahre bei bestimmten gemeinnützigen oder staatlichen Stellen beschäftigt ist, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu seinen 403(b)-Plänen leisten, die diejenigen mit 401(k)-Plänen nicht können.
Ein weiterer Unterschied zwischen 401(k)- und 403(b)-Plänen besteht darin, dass die Kostenquoten für Nicht-ERISA 403(b)-Pläne viel niedriger sein können, da sie weniger strengen Berichtspflichten unterliegen.
In der Regel unterscheiden sich die Plananbieter und -administratoren für jeden Plantyp. Insbesondere werden 401(k)-Pläne in der Regel von Investmentfondsgesellschaften verwaltet, während 403(b)-Pläne häufiger von Versicherungsgesellschaften verwaltet werden. Dies ist einer der Gründe, warum viele 403(b)-Pläne die Anlagemöglichkeiten einschränken und in erster Linie Renten anbieten, während 401(k)-Pläne dazu neigen, viele Investmentfonds anzubieten.
Das SECURE-Gesetz und Renten in 401(k)-Plänen
Mit dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act können Mitarbeiter jedoch mehr Rentenoptionen in ihren 401(k)-Plänen sehen. Dies liegt daran, dass das SECURE Act viele der Hindernisse beseitigt, die Arbeitgeber bisher davon abgehalten haben, Renten als Teil ihrer Altersvorsorgeoptionen anzubieten.
Durch die Umsetzung bestimmter Richtlinien und Verfahren sind ERISA-Treuhänder nun davor geschützt, haftbar gemacht zu werden, falls ein Rententräger finanzielle Probleme hat, die ihn daran hindern, seinen Verpflichtungen gegenüber seinen 401(k)-Teilnehmern nachzukommen.fünfzehn
Darüber hinaus sind gemäß Abschnitt 109 des SECURE Act Rentenpläne, die in einem 401 (k) angeboten werden, jetzt übertragbar. Dies bedeutet, dass die Teilnehmer, wenn der Rentenplan als Anlageoption eingestellt wird, ihre Rente auf einen anderen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan oder eine andere IRA übertragen können, wodurch die Notwendigkeit entfällt, die Rente zu liquidieren und Rücknahmegebühren und -gebühren zu zahlen.
Die Quintessenz
Nichtsdestotrotz sind 401(k)-Pläne und 403(b)-Pläne sehr ähnlich, was die Altersvorsorge angeht. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen, beide bieten Roth-Optionen an und beide erfordern, dass die Teilnehmer das Alter von 59,5 Jahren erreichen, bevor sie Ausschüttungen vornehmen.