401 (k) und 403 (b) Pläne: Den Unterschied kennen
Benannt nach Abschnitt 401 (k) und 403 (b) des Steuergesetzes bzw. beid 401 (k) Pläne und403 (b) Pläne sind qualifizierte steuerbegünstigten Renten Fahrzeuge, dievon denArbeitgebern angeboten. Der Hauptunterschied zwischen beiden besteht in der Art des Arbeitgebers, der die Pläne sponsert: 401 (k) Pläne werden von privaten, gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während 403 (b) Pläne nur gemeinnützigen Organisationen und staatlichen Arbeitgebern zur Verfügung stehen.1
Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen den Plänen 403 (b) und 401 (k) besteht in den jeweiligen Anlagemöglichkeiten, obwohl sich diese Unterscheidung mit der Zeit verringert.
Früher auch als steuerlich geschützte Renten bekannt, beschränkten sich 403 (b) Pläne früher auf ein Rentenformat. Diese Einschränkung wurde 1974 aufgehoben.
Die zentralen Thesen
- 401 (k) – und 403 (b) -Pläne sind qualifizierte steuerlich begünstigte Pensionspläne, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten.
- 401 (k) Pläne werden von gewinnorientierten Unternehmen berechtigten Mitarbeitern angeboten, die durch Lohnabzug Geld vor oder nach Steuern einbringen.
- 403 (b) Pläne werden Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen und der Regierung angeboten.
- 403 (b) Pläne sind von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen, 401 (k) Pläne nicht.
401 (k) Pläne
Ein 401 (k) -Plan ist ein qualifizierter, vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan, zu dem berechtigte Arbeitnehmer steuerlich latente Beiträge von ihrem Gehalt oder Lohn nach Steuern und / oder vor Steuern leisten können. Arbeitgeber, die einen 401 (k) -Plan anbieten, können im Namen berechtigter Mitarbeiter passende oder nicht gewählte Beiträge zum Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Das Ergebnis eines 401 (k) -Plan wird steuerlich latent abgegrenzt.401 (k) Pläne werden von privaten Arbeitgebern angeboten.
Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) abheben – oder, wie der Jargon sagt, „Ausschüttungen vornehmen“ , genießen Sie sowohl das Einkommen aus dieser Hauptstütze des Ruhestands als auch die steuerlichen Konsequenzen. Für die meisten Menschen und mit den meisten 401 (k) werden Ausschüttungen wie ein Gehaltsscheck als normales Einkommen besteuert. Die Steuerbelastung, die Ihnen entstehen wird, hängt jedoch von der Art des 401 (k) ab und davon, wie und wann Sie Geld abheben.
Es ist selten, aber möglich, einen Arbeitgeber zu haben, der sowohl einen 401 (k) als auch einen 403 (b) anbietet. In diesen Fällen können Mitarbeiter einen Beitrag zu beiden Konten leisten.
403 (b) Pläne
Ein 403 (b) -Plan ist ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, steuerfreier Organisationen und bestimmter Minister. Diese Pläne können entweder in Renten oder in Investmentfonds investieren. Ein 403 (b) -Plan ist auch eine andere Bezeichnung für einen steuerlich geschützten Rentenplan, und die Merkmale eines 403 (b) -Plan sind mit denen eines 401 (k) -Plan vergleichbar.
Mitarbeiter von steuerbefreiten Organisationen sind berechtigt, an dem Plan teilzunehmen. Zu den Teilnehmern zählen Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare. Viele Pläne übertragen Mittel über einen kürzeren Zeitraum als 401 (k) Pläne oder ermöglichen möglicherweise eine sofortige Übertragung von Mitteln.
Rechtliche Unterschiede zwischen den Plänen 401 (k) und 403 (b)
Insbesondere müssen 403 (b) Pläne nicht vielen Vorschriften desERISA ( Employee Retirement Income Security Act ) entsprechen, das qualifizierte, steuerlich latente Altersvorsorgeinvestitionen regelt, einschließlich 401 (k) s und 403 (b) s. Zum Beispiel sind 403 (b) s von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen. Diese jährlich durchgeführten Tests sollen verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder „hoch vergütete“ Mitarbeiter einen unverhältnismäßig hohen Nutzen aus einem bestimmten Plan ziehen.
Der Grund für diese und andere Ausnahmen ist eine langjährige Verordnung des Arbeitsministeriums, nach der 403 (b) Pläne technisch nicht als vom Arbeitgeber gesponsert gekennzeichnet sind, solange der Arbeitgeber keine Beiträge finanziert. Wenn ein Arbeitgeber jedoch Beiträge zu den Konten des Arbeitnehmers 403 (b) leistet, unterliegt er denselben ERISA-Richtlinien und Berichtspflichten wie diejenigen, die 401 (k) -Pakete anbieten.
Darüber hinaus müssen sich Investmentfonds gemäß dem Securities and Exchange Act von 1940 als eingetragene Investmentgesellschaft qualifizieren, um in einen 403 (b) -Plan aufgenommen zu werden.11 Dies ist bei 401 (k) -Investitionsoptionen nicht der Fall.
Praktische Unterschiede zwischen den Plänen 401 (k) und 403 (b)
Obwohl 403 (b) Pläne rechtlich in der Lage sind, Arbeitgeberbeiträge zu den Beiträgen ihrer Teilnehmer bereitzustellen, sind die meisten Arbeitgeber nicht bereit, Spiele anzubieten, damit sie die ERISA-Befreiung nicht verlieren.
Folglich bieten 401 (k) -Pläne Match-Programme mit einer weitaus höheren Rate an. Wenn ein Mitarbeiter jedoch mehr als 15 Jahre bei bestimmten gemeinnützigen Organisationen oder Regierungsbehörden tätig ist, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu seinen 403 (b) -Plänen leisten, die Mitarbeiter mit 401 (k) -Plänen nicht leisten können.
Ein weiterer Unterschied zwischen 401 (k) – und 403 (b) -Plänen besteht darin, dass bei Nicht-ERISA 403 (b) -Plänen die Kostenquoten viel niedriger sein können, da sie weniger strengen Berichtspflichten unterliegen.
In der Regel unterscheiden sich die Plananbieter und -administratoren für jeden Plan. Insbesondere werden 401 (k) -Pläne in der Regel von Investmentfondsunternehmen verwaltet, während 403 (b) -Pläne häufiger von Versicherungsunternehmen verwaltet werden. Dies ist ein Grund, warum viele 403 (b) Pläne die Anlagemöglichkeiten einschränken und prominent Renten enthalten, während 401 (k) Pläne tendenziell viele Investmentfonds anbieten.
Das SECURE Act und die Renten in 401 (k) Plänen
Mit dem SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) sehen Mitarbeiter möglicherweise mehr Rentenoptionen in ihren 401 (k) -Plänen. Dies liegt daran, dass das SECURE Act viele der Hindernisse beseitigt, die Arbeitgeber bisher davon abgehalten haben, Renten als Teil ihrer Pensionsplanoptionen anzubieten.
Durch die Umsetzung bestimmter Richtlinien und Verfahren werden ERISA-Treuhänder jetzt davor geschützt, haftbar gemacht zu werden, falls ein Rentenversicherer finanzielle Probleme hat, die ihn daran hindern, seinen Verpflichtungen gegenüber seinen 401 (k) -Teilnehmern nachzukommen.
Darüber hinaus sind gemäß Abschnitt 109 des SECURE Act die in einem 401 (k) angebotenen Rentenpläne jetzt portabel. Dies bedeutet, dass die Teilnehmer, wenn der Rentenplan als Anlageoption eingestellt wird, ihre Rente auf einen anderen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan oder eine andere IRA übertragen können, wodurch die Notwendigkeit entfällt, die Rente zu liquidieren und Rücknahmegebühren und -gebühren zu zahlen.
Das Fazit
Dennoch sind die Pläne 401 (k) und 403 (b) in Bezug auf Altersversorgungsfahrzeuge sehr ähnlich. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen, beide bieten Roth-Optionen an und beide erfordern, dass die Teilnehmer das Alter von 59,5 Jahren erreichen, bevor sie Ausschüttungen vornehmen.