401 (a) vs. 401 (k): Was ist der Unterschied?
Die beiden Haupttypen von beitragsorientierten Altersvorsorgeplänen, die von Arbeitgebern angeboten werden, sind 401 (k) Pläne und 401 (a) Pläne. Sie beziehen ihre Namen aus Abschnitt 401 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten, der sie definiert.
Die Hauptunterschiede zwischen einem 401 (a) -Plan und einem 401 (k) -Plan bestehen zunächst in den Arten von Arbeitgebern, die sie anbieten, und dann in mehreren wichtigen Bestimmungen in Bezug auf Beiträge und Investitionsentscheidungen.
Die zentralen Thesen
- 401 (a) Pläne werden im Allgemeinen von staatlichen und gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten, während 401 (k) Pläne im privaten Sektor häufiger sind.
- Während die Teilnahme an einem 401 (k) -Plan nicht obligatorisch ist, ist dies bei einem 401 (a) -Plan häufig der Fall.
- Die Arbeitnehmerbeiträge zum 401 (a) -Plan werden vom Arbeitgeber festgelegt, während die 401 (k) -Teilnehmer entscheiden, wie viel, wenn überhaupt, sie zu ihrem Plan beitragen möchten.
Wie 401 (a) Pläne funktionieren
Ein 401 (a) -Plan wird normalerweise von Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen und nicht von Unternehmen angeboten. Diese Pläne sind in der Regel maßgeschneidert und können wichtigen Mitarbeitern als zusätzlicher Anreiz angeboten werden, im Unternehmen zu bleiben. Die Beträge der Arbeitnehmerbeiträge werden normalerweise vom Arbeitgeber festgelegt, und der Arbeitgeber muss ebenfalls einen Beitrag zum Plan leisten. Beiträge können entweder vor oder nach Steuern erfolgen.
Bildungseinrichtungen bieten häufig einen entsprechenden Plan an, der als 403 (b) -Plan bezeichnet wird.
Da der fördernde Arbeitgeber die Beitrags- und Ausübungspläne in einem 401 (a)festlegt, können diese Pläne so erstellt werden, dass die Mitarbeiter zum Bleiben ermutigt werden. Die Teilnahme der Mitarbeiter ist häufig obligatorisch. Wenn Mitarbeiter das Unternehmen verlassen, können sie ihr unverfallbares Geld in der Regel abheben, indem sie es in einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan übertragen oder eine Rente erwerben.
Die Investitionsentscheidungen des Plans werden vom Arbeitgeber festgelegt und sind in der Regel begrenzt. Insbesondere von der Regierung geförderte 401 (a) -Pläne dürfen nur die sichersten und konservativsten Anlageoptionen enthalten.
Wie 401 (k) Pläne funktionieren
Ein 401 (k) -Plan wird normalerweise von privaten Arbeitgebern angeboten. Ein traditionelles 401 (k) ermöglicht es Mitarbeitern, Dollar vor Steuern von ihrem Gehaltsscheck auf das Konto einzuzahlen und einen Steuerabzug für ihre Beiträge vorzunehmen. Roth 401 (k) hingegen werden mit Nachsteuer-Dollars finanziert und bieten keinen Steuervorteil im Voraus. Die Mitarbeiter entscheiden, wie viel sie bis zuden vom IRS festgelegten Grenzen beitragen möchten, und viele Arbeitgeber entsprechen mindestens einem Teil der Beiträge ihrer Mitarbeiter, obwohl dies gesetzlich nicht vorgeschrieben ist.
Der Arbeitgeber, der den 401 (k) -Plan sponsert, wählt aus, welche Investitionsoptionen den Teilnehmern zur Verfügung stehen. In Abhängigkeit von ihrer Treuhandpflicht müssen sie jedoch darauf achten, dass sie häufig ein breiteres Spektrum an Optionen anbieten als die Sponsoren von 401 (a) -Plänen machen. Pläne bieten in der Regel 15 bis 30 Anlagemöglichkeiten4, obwohl Untersuchungen ergeben haben, dass zu viele Auswahlmöglichkeiten die Teilnehmer verwirren.
Mit der Verabschiedung desSECURE Act von 2019 finden Mitarbeiter möglicherweise mehrRentenpläne alsAnlageoptionen in ihren 401 (k) -Plänen. Dies liegt daran, dass das SECURE Act die Arbeitgeber jetzt vor einer Klage schützt, falls der Rentenversicherer keine Rentenzahlungen an die Plan-Teilnehmer leistet.
Vermögenswerte in einem 401 (k) -Plan fallen steuerlich latent an und werden im Fall traditioneller 401 (k) als reguläres Einkommen besteuert, wenn sie zurückgezogen werden. Abhebungen von einem Roth 401 (k) sind in der Regel steuerfrei.