401(a) vs. 401(k): Was ist der Unterschied?
Die beiden Haupttypen von beitragsorientierten Altersvorsorgeplänen, die von Arbeitgebern angeboten werden, sind 401(k)-Pläne und 401(a)-Pläne. Sie haben ihren Namen aus Abschnitt 401 des US-amerikanischen Internal Revenue Code, der sie definiert.
Die Hauptunterschiede zwischen einem 401(a)-Plan und einem 401(k)-Plan liegen zunächst in der Art der Arbeitgeber, die sie anbieten, und dann in mehreren wichtigen Bestimmungen zu Beiträgen und Anlagemöglichkeiten.
Die zentralen Thesen
- 401(a)-Pläne werden im Allgemeinen von staatlichen und gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten, während 401(k)-Pläne im privaten Sektor häufiger anzutreffen sind.
- Während die Teilnahme an einem 401(k)-Plan nicht obligatorisch ist, ist dies bei einem 401(a)-Plan häufig der Fall.
- Die Arbeitnehmerbeiträge zum 401(a)-Plan werden vom Arbeitgeber festgelegt, während die 401(k)-Teilnehmer entscheiden, wie viel sie gegebenenfalls zu ihrem Plan beitragen möchten.
So funktionieren 401(a)-Pläne
Ein 401(a)-Plan wird normalerweise eher von Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen als von Unternehmen angeboten. Diese Pläne sind in der Regel kundenspezifisch und können Schlüsselmitarbeitern als zusätzlicher Anreiz angeboten werden, im Unternehmen zu bleiben. Die Höhe der Arbeitnehmerbeiträge wird in der Regel vom Arbeitgeber festgelegt, und der Arbeitgeber ist ebenfalls zur Beitragspflicht verpflichtet. Die Beiträge können entweder vor- oder nachsteuern sein.
Bildungseinrichtungen bieten oft einen entsprechenden Plan an, der als 403(b)-Plan bezeichnet wird.
Da der sponsernde Arbeitgeber die Beitrags- und Unverfallbarkeitspläne in einem 401(a)festlegt, können diese Pläne so eingerichtet werden, dass die Mitarbeiter zum Bleiben animiert werden. Die Mitarbeiterbeteiligung ist oft verpflichtend. Wenn Mitarbeiter das Unternehmen verlassen, können sie ihr unverfallbares Geld in der Regel abheben, indem sie es in einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan übertragen oder eine Rente erwerben.
Die Anlagemöglichkeiten des Plans werden vom Arbeitgeber bestimmt und sind in der Regel begrenzt. Insbesondere staatlich geförderte 401(a)-Pläne können nur die sichersten und konservativsten Anlageoptionen umfassen.
So funktionieren 401(k)-Pläne
Ein 401 (k) -Plan wird normalerweise von privaten Arbeitgebern angeboten. Ein traditionelles 401 (k) ermöglicht es den Mitarbeitern, Vorsteuer-Dollar von ihrem Gehaltsscheck auf das Konto einzuzahlen und einen Steuerabzug für ihre Beiträge vorzunehmen. Roth 401(k)s hingegen werden mit Nachsteuergeldern finanziert und bieten keine Vorabsteuervorteile. Die Arbeitnehmer entscheiden, wie viel sie einzahlen möchten, bis zuden vom IRS festgelegten Grenzen, und viele Arbeitgeber zahlen zumindest einen Teil der Beiträge ihrer Arbeitnehmer ein, obwohl dies gesetzlich nicht vorgeschrieben ist.
Der Arbeitgeber, der den 401(k)-Plan sponsert, wählt aus, welche Anlageoptionen den Teilnehmern zur Verfügung stehen, obwohl sie aufgrund ihrer treuhänderischen Pflicht darauf achten müssen, eine breitere Palette von Optionen anzubieten als die Sponsoren von 401(a)-Plänen oft tun. Pläne bieten in der Regel 15 bis 30 Anlageoptionen, obwohl Untersuchungen gezeigt haben, dass zu viele Auswahlmöglichkeiten die Teilnehmer verwirren.
Mit der Verabschiedung desSECURE Act von 2019 finden Mitarbeiter jedoch möglicherweise mehrRentenpläne alsAnlageoptionen in ihren 401(k)-Plänen. Dies liegt daran, dass das SECURE Act Arbeitgeber nun davor schützt, verklagt zu werden, falls der Rentenversicherer keine Rentenzahlungen an die Planteilnehmer leistet.
Vermögenswerte in einem 401(k)-Plan werden steueraufgeschoben und im Fall von traditionellen 401(k)-Plänen als regelmäßiges Einkommen besteuert, wenn sie entnommen werden. Abhebungen aus einem Roth 401(k) sind grundsätzlich steuerfrei.