Welche Kreditkartengebühren sind steuerlich absetzbar?
Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen haben die Möglichkeit, Ausgaben von ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen, um den Geldbetrag zu senken, den sie jährlich an den Internal Revenue Service (IRS) zahlen. Die Bestimmungen und Abzugsverfahren für Einzelpersonen und Unternehmen sind unterschiedlich, daher ist es wichtig zu verstehen, welche davon gelten. Im Allgemeinen ist so ziemlich alles, was eine Kreditkarte betrifft, nicht als persönlicher Abzug steuerlich absetzbar, sondern für ein Unternehmen steuerlich absetzbar.
Die zentralen Thesen
- Kreditkartengebühren sind für Privatpersonen nicht abzugsfähig und für Unternehmen abzugsfähig.
- Unternehmen können alle Kreditkartengebühren sowie Finanzierungsgebühren abziehen.
- Unternehmen sind berechtigt, die mit der Zahlung von Steuern verbundenen Bearbeitungsgebühren für Kredit- oder Debitkarten abzuziehen, Einzelpersonen jedoch nicht.
Sind Kreditkartengebühren steuerlich absetzbar?
Die kurze Antwort ist, es kommt darauf an. Es hängt maßgeblich davon ab, ob Kreditkartengebühren für geschäftliche Zwecke anfallen oder ob die Karte für den persönlichen Gebrauch bestimmt war. Nachfolgend finden Sie Details für jede Art von Situation.
Individuelle Abzüge
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) wurde im Dezember 2017 vom ehemaligen Präsidenten Trump in Kraft gesetzt (wobei die meisten seiner Klauseln 2018 in Kraft traten). Das TCJA war die größte Überarbeitung der Steuervorschriften seit 30 Jahren. Für Einzelpersonen wurden viele der verschiedenen Einzelabzüge, die Steuerzahler in den Vorjahren verwendet hatten, ausgelöscht. Einige der am weitesten verbreiteten Änderungen eliminierten Ausgaben, die von Einzelpersonen für geschäftliche Beteiligungen getragen wurden, wie beispielsweise Fahrzeugkosten.
Personen, die Einzelabzüge in Anspruch nehmen möchten, tun dies gemäß Anhang A. Damit sich Einzelabzüge gemäß Anhang A lohnen, müssen sie den Standardabzug für alle Steuerzahler überschreiten. Aufgrund der TCJA haben sich die Standardabzüge für US-Steuerzahler deutlich erhöht.
Für das Steuerjahr 2020 sind diese Abzugsbeträge:
- 12.400 US-Dollar: alleinstehender Steuerzahler (bis 2021 auf 12.550 US-Dollar steigend)
- 12.400 US-Dollar: Verheiratete Steuerzahler müssen separat einreichen (12.550 US-Dollar für 2021)
- 18.650 USD: Haushaltsvorstand (18.800 USD für 2021)
- 24.800 US-Dollar: Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen (25.100 US-Dollar für 2021)
- 24.800 $: qualifizierende Witwe(er) (25.100 $ für 2021)
Mit diesen Standardabzügen wurde für die meisten Steuerzahler die Notwendigkeit von Einzelabzügen obsolet. Unabhängig davon waren Finanzierungskosten und Jahresgebühren für Kreditkarten niemals für Einzelabzüge berechtigt. Vor 2018 konnten Steuerzahler Transaktionskosten für Kredit- und Debitkartenzahlungen an den IRS abziehen. Nach dem TCJA waren auch diese Abzüge nicht mehr zulässig.
Geschäftliche Abzüge
Steuerabzüge für Unternehmen sind eine andere Geschichte. Nahezu jede Geschäftskreditkartengebühr oder Kreditkartenunternehmensgebühr, die einem Unternehmen durch die Verwendung einer Kreditkarte entsteht, wurde und kann als Geschäftskosten abgezogen werden.
Abhängig von der Art des Geschäfts reicht ein Unternehmen entweder Form 1120 ein. Unternehmen reichen das Formular 1120 ein, während alle anderen Unternehmen Schedule C verwenden.
Zulässige Abzüge für Unternehmen sind in der IRS-Publikation 535 aufgeführt. Unternehmen haben die Möglichkeit, fast alle mit ihrem Geschäft verbundenen Ausgaben das ganze Jahr über abzuziehen, wenn sie ihr Jahresergebnis für Steuern ermitteln.
Wenn es um die Verwendung von Kreditkarten geht, können Unternehmen abziehen : Finanzierungsgebühren, Jahresgebühren, monatliche Gebühren, Verspätungsgebühren und mehr. Der Haken ist, Gebühren müssen mit dem Geschäft verbunden sein. Dadurch wird beispielsweise eine Jahresgebühr für eine persönliche Kreditkarte gespart, könnte jedoch auch Finanzierungsgebühren für mit der Karte getätigte Einkäufe beinhalten. Unternehmen können auch alle Bearbeitungskosten für Kredit- oder Debitkarten abziehen, die mit der Zahlung ihrer Steuern verbunden sind.
Darüber hinaus können Unternehmen auch die Kosten abziehen, die sie für die Akzeptanz von Kreditkarten als Händler zahlen. Diese Gebühren können komplex sein. Kartennetzwerkprozessoren können Händlern eine Pauschalgebühr für das Privileg der Annahme berechnen. Händler zahlen außerdem für jede Kartentransaktion eine Transaktionsgebühr für die Kartenbearbeitung an den Kartenaussteller. Diese Gebühren und alle anderen, die einem Händler anfallen, werden als Geschäftsausgaben ausgewiesen und als Steuerabzüge zugelassen.