Was sind die steuerlichen Auswirkungen eines Darlehens zur Lebensversicherung?
Die Aufnahme eines Darlehens für Ihre Lebensversicherung zählt nicht zum steuerpflichtigen Einkommen. Dies ändert sich jedoch, wenn Sie Ihre Police abgeben oder die Police verfällt und der geschuldete Betrag den eingezahlten Betrag übersteigt. In diesem Fall wird das Darlehen zu einem steuerpflichtigen Ereignis. Es wird ein Formular 1099-R ausgestellt, und Sie müssen Steuern auf das Darlehen zuzüglich Zinsen zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz zahlen.1
Die zentralen Thesen
- Ein Darlehen aus einer Lebensversicherungspolice ist nicht als Einkommen zu versteuern, solange es die Prämienzahlung für die Police nicht übersteigt.
- Wenn Sie Ihre Police abgeben oder Ihre Police verfällt, wird das Darlehen (zuzüglich Zinsen) vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen zu Ihrem normalen Einkommenssatz betrachtet.
- Während die Rückzahlung eines Darlehens nicht obligatorisch ist, werden alle beim Tod des Versicherten ausstehenden Schulden von der Auszahlung der Police an die Begünstigten abgezogen.
Wie viel von einem Policendarlehen ist steuerpflichtig?
Das von Ihnen geliehene Geld ist nicht steuerpflichtig, solange es gleich oder geringer ist als die Summe der Versicherungsprämien, die Sie bei Beendigung der Police gezahlt haben. Ein steuerpflichtiger Betrag entspricht dem Betrag des realisierten Gewinns, dh einem Betrag, den Sie aus dem Barwert Ihrer Police abzüglich der Nettoprämienkosten oder der Summe der gezahlten Prämien abzüglich erhaltener Ausschüttungen erhalten haben.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine Lebensversicherung mit einem Barwert von 400.000 $. Sie haben Prämien in Höhe von 100.000 USD gezahlt, haben jedoch einen Saldo von 300.000 USD für ein ausstehendes Policendarlehen ohne Ausschüttungen. Wenn Ihre Police ausläuft, müssen Sie 200.000 US-Dollar als Einkommen geltend machen.1
Dies kann für manche Menschen zum Problem werden, insbesondere wenn ihre Zinszahlungen nicht aus eigener Tasche, sondern über Dividenden oder über den Barwert der Police geleistet wurden. Zinszahlungen aus eigener Tasche sind steuerlich nicht abzugsfähig, sodassauf diesen Betrag bereitsSteuern gezahlt werden.
Nicht aus eigener Tasche geleistete Zinszahlungen decken jedoch häufig nicht den gesamten fälligen Zinsbetrag ab, so dass Zinseszinsen auf den Kapitalbetrag aufgeschlagen werden. Wenn Ihr Darlehen unberührt bleibt und jahrzehntelang Zinsen mit minimalen Zinszahlungen anfällt, wenn ein steuerpflichtiges Ereignis eintritt, können Sie am Ende Steuern auf ein Guthaben schulden, das wesentlich höher ist als das, was Sie ursprünglich geliehen haben.
Weitere Überlegungen zu Policendarlehen
Ein Policendarlehen zu erhalten ist in der Regel schnell und einfach. Sie müssen keinen Genehmigungsprozess durchlaufen, da Sie Kredite gegen Ihr eigenes Vermögen aufnehmen. Sie können die Mittel nach Belieben verwenden. Schließlich haben Sie keinen Tilgungsplan oder Rückzahlungsdatum. Tatsächlich müssen Sie es überhaupt nicht zurückzahlen.
Wenn ein Policendarlehen nicht zurückgezahlt wird, können die Zinsen das Sterbegeld erheblich reduzieren, was die Police gefährden kann, den Begünstigten kein Geld zur Verfügung zu stellen.
Wird das Darlehen jedoch nicht vor dem Tod der versicherten Person zurückgezahlt, reduziert die Versicherungsgesellschaft den Nennbetrag der Versicherungspolice um den Betrag, der bei Auszahlung der Sterbegeldleistung noch geschuldet wird.
Wenn Sie das Darlehen ganz oder teilweise zurückzahlen, haben Sie die Wahl zwischen regelmäßigen Tilgungszahlungen mit jährlichen Zinszahlungen, nur jährlichen Zinsen oder dem Abzug von Zinsen vom Barwert. Es ist klug, zumindest Zinszahlungen zu leisten, damit das Policendarlehen nicht wächst.
Im schlimmsten Fall, wenn die zusätzlichen Zinsen den Beleihungswert über den Barwert Ihrer Versicherung hinaus erhöhen, könnte Ihre Lebensversicherung verfallen und von der Versicherungsgesellschaft gekündigt werden. In einem solchen Fall wird der Saldo des Policendarlehens plus Zinsen vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, und die Rechnung könnte hoch sein.