Was sind die steuerlichen Auswirkungen eines Lebensversicherungsdarlehens?
Die Aufnahme eines Darlehens gegen Ihre Lebensversicherung gilt nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Dies ändert sich jedoch, wenn Sie Ihre Police abgeben oder die Police verfällt und der geschuldete Betrag den eingezahlten Betrag übersteigt. In diesem Fall wird das Darlehen zu einem steuerpflichtigen Ereignis. Es wird ein Formular 1099-R ausgestellt, und Sie müssen Steuern auf das Darlehen zuzüglich Zinsen zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz zahlen.1
Die zentralen Thesen
- Ein Lebensversicherungskredit ist nicht als Einkommen steuerpflichtig, solange er den in den Prämien für die Police gezahlten Betrag nicht übersteigt.
- Wenn Sie Ihre Police abgeben oder Ihre Police verfällt, wird das Darlehen (zuzüglich Zinsen) vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen zu Ihrem normalen Einkommenssatz betrachtet.
- Während die Rückzahlung eines Kredits nicht obligatorisch ist, werden alle nach dem Tod des Versicherten ausstehenden Schulden von der Auszahlung der Police an die Begünstigten abgezogen.
Wie viel eines Policendarlehens ist steuerpflichtig?
Das Geld, das Sie ausleihen, ist nicht steuerpflichtig, solange es der Summe der Versicherungsprämien entspricht, die Sie bei Beendigung der Police gezahlt haben. Ein steuerpflichtiger Betrag entspricht dem Betrag des realisierten Gewinns. Dies ist der Betrag, den Sie aus dem Barwert Ihrer Police abzüglich der Nettoprämienkosten oder der Summe der gezahlten Prämien abzüglich der erhaltenen Ausschüttungen erhalten haben.
Angenommen, Sie haben eine Lebensversicherung mit einem Barwert von 400.000 USD. Sie haben Prämien in Höhe von 100.000 USD gezahlt, haben jedoch einen Saldo von 300.000 USD für ein ausstehendes Policendarlehen ohne Ausschüttungen. Wenn Ihre Police verfällt, beträgt der Betrag, den Sie als Einkommen aus Ihren Steuern geltend machen müssen, 200.000 US-Dollar.1
Dies kann für einige Menschen zu einem Problem werden, insbesondere wenn ihre Zinszahlungen nicht aus eigener Tasche, sondern durch Dividenden oder durch den Barwert der Police erfolgen. Out-of-pocket Zinszahlungen sind nicht steuerlich absetzbar, soSteuer bereits auf diesem Betrag bezahlt werden.
Zinszahlungen, die nicht aus eigener Tasche erfolgen, decken jedoch häufig nicht den gesamten fälligen Zinsbetrag ab, was dazu führt, dass dem Kapital Zinseszinsen hinzugefügt werden. Wenn Ihr Darlehen unberührt bleibt und jahrzehntelang mit minimalen Zinszahlungen verzinst wird, wenn ein steuerpflichtiges Ereignis eintritt, müssen Sie möglicherweise Steuern auf einen Saldo schulden, der wesentlich höher ist als der, den Sie ursprünglich geliehen haben.
Weitere Überlegungen zu Policendarlehen
Ein Policendarlehen zu erhalten ist normalerweise schnell und einfach. Sie müssen keinen Genehmigungsprozess durchlaufen, da Sie Kredite gegen Ihr eigenes Vermögen aufnehmen. Sie können das Geld beliebig verwenden. Schließlich haben Sie keinen Rückzahlungsplan oder Rückzahlungsdatum. In der Tat müssen Sie es überhaupt nicht zurückzahlen.
Wenn ein Policendarlehen nicht zurückgezahlt wird, können die Zinsen das Sterbegeld erheblich kürzen, wodurch die Police gefährdet werden kann, den Begünstigten kein Geld zur Verfügung zu stellen.
Wird das Darlehen jedoch nicht vor dem Tod der versicherten Person zurückgezahlt, reduziert die Versicherungsgesellschaft den Nennbetrag der Versicherungspolice um den Betrag, der bei Auszahlung der Sterbegeldleistung noch geschuldet wird.
Wenn Sie das Darlehen ganz oder teilweise zurückzahlen, umfassen Ihre Optionen regelmäßige Kapitalzahlungen mit jährlichen Zinszahlungen, die Zahlung nur jährlicher Zinsen oder den Abzug von Zinsen vom Barwert. Es ist klug, zumindest Zinszahlungen zu leisten, damit das Policendarlehen nicht wächst.
Im schlimmsten Fall kann Ihre Lebensversicherung verfallen und von der Versicherungsgesellschaft gekündigt werden, wenn zusätzliche Zinsen den Kreditwert über den Barwert Ihrer Versicherung hinaus erhöhen. In einem solchen Fall wird das Guthaben des Policendarlehens zuzüglich Zinsen vom IRS als steuerpflichtiges Einkommen angesehen, und die Rechnung könnte sehr hoch sein.