Was sind die Auszahlungsregeln für Roth 401 (k)?
Obwohl ein Roth 401 (k) -Konto mit Nachsteuer-Dollars finanziert wird, ist es nicht immun gegen Steuern und mögliche Strafen, wenn Sie nicht wissen, wie Regeln für Abhebungen funktionieren. Wenn Sie die Anforderungen kennen, können Sie einen Teil Ihrer Altersvorsorge nicht verlieren. Diese Steuern und Strafen sind ein weiterer Grund, Abhebungen nur in schwerwiegenden Notfällen zu vermeiden. So funktioniert das
Die zentralen Thesen
- Beiträge und Einnahmen in einem Roth 401 (k) können ohne Zahlung von Steuern und Strafen abgehoben werden, wenn der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist und sein Roth 401 (k) -Konto mindestens fünf Jahre lang geführt hat.
- Abhebungen können auch ohne Strafe vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber nach dem Tod des Kontoinhabers behindert wird oder von einem Begünstigten.
- Durch Rollover auf eine Roth IRA kann ein Kontoinhaber Steuern auf Roth 401 (k) -Einkommen vermeiden.
- Wenn Sie einen Kredit von einem Roth 401 (k) aufnehmen, kann ein Kontoinhaber, sofern zulässig, Steuern und Strafen vermeiden, sofern die Regeln für die Rückzahlung des Geldes eingehalten werden.
Roth 401 (k) s: Die Grundlagen
Ein Roth 401 (k) enthält eine Kombination der Merkmale eines traditionellen 401 (k) und eines sie immer beliebter.
Im Gegensatz zu einem abzugsfähig. Sie zahlen jedoch keine Steuern auf Abhebungen, wenn Sie in den Ruhestand gehen. Für 2020 und 2021 können Sie bis zu 19.500 USD pro Jahr oder 26.000 USD beitragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Roth 401 (k) Auszahlungsregeln
Um eine „qualifizierte“ Auszahlung von einem Roth 401 (k) -Kontovornehmen zu können, müssen Rentensparer mindestens in den letzten fünf Jahren einen Beitrag auf das Konto geleistet haben und mindestens 59½ Jahre alt sein. Abhebungen können auch vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber behindert wird oder nach dem Tod eines Kontoinhabers. In diesem Fall würde das Geld an die Begünstigten des Kontos gehen.
Die Bedingungen der Roth 401 (k)-Konten sehenauch vor, dass die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) ab dem 72. Lebensjahr beginnen müssen. Dieses Verteilungsalter beträgt 70½ Jahre, wenn Sie dieses Alter bis zum 1. Januar 2020 erreicht haben. Wenn Sie noch im Alter von 70½ Jahren arbeiten Sie müssen keine RMDs vom Konto des Arbeitgebers abheben, für den Sie derzeit arbeiten. Wenn Sie jedoch einen Anteil von 5% oder mehr am arbeitgebenden Unternehmen besitzen, muss die Verteilung unabhängig vom Beschäftigungsstatus im Alter von 72 Jahren beginnen.
Die Strafen für Personen unter 59½ Jahren, die Geld von traditionellen IRAs oder Roth IRAs oder 401 (k) abheben, traten ab dem 1. Januar 2021 wieder in Kraft. Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein 2-Billionen-Dollar-Gesetz zur Stimulierung von Coronaviren, mit dem diese ausgesetzt wurden Strafen, aber nur für 2020.
Im Gegensatz zu Roth 401 (k) unterliegen Roth IRAs keinen erforderlichen Mindestverteilungen. Da Beiträge zu einem Roth-Plan mit Nachsteuer-Dollars geleistet werden, müssen Sie keine Einkommenssteuer auf qualifizierte Ausschüttungen zahlen, obwohl Sie diese bei derEinreichung Ihrer Steuerndem IRS auf Formular 1099-R melden müssen.
Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein Gesetz über 2 Billionen US-Dollar für Coronavirus-Stimuli, das als Coronavirus Aid, Relief und Economic Security (CARES) Act bekannt ist. Nur im Jahr 2020 waren Abhebungen von bis zu 100.000 USD von traditionellem oder Roth 401 (k) ohne die 10% Strafe für Personen unter 59½ Jahren zulässig.
Steuern auf nicht qualifizierte Abhebungen
Wenn eine Auszahlung von einem Roth 401 (k) -Konto erfolgt, das die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, gilt dies als vorzeitig oder „nicht qualifiziert“. Sie könnenBeiträge von einem Roth 401 (k)abheben,ohne eine Strafe (oder Steuern) zu zahlen, da Roth-Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden. Wenn die Auszahlung jedoch nicht qualifiziert ist, zahlen Sie Steuern auf alleEinnahmen, die Sie abheben, und werden möglicherweise mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe belegt.
Vorzeitige Abhebungen werden anteilig zwischen nicht steuerpflichtigen Beiträgen und Erträgen aufgeteilt. Um den auf das Ergebnis entfallenden Teil der Auszahlung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den Auszahlungsbetrag mit dem Verhältnis des gesamten Kontoertrags zum Kontostand. Wenn Ihr Kontostand 10.000 US-Dollar beträgt, bestehend aus 9.000 US-Dollar an Beiträgen und 1.000 US-Dollar an Einnahmen, beträgt Ihre Gewinnquote 0,10 (1.000 US-Dollar / 10.000 US-Dollar).
In diesem Fall würde eine Auszahlung von 4.000 USD ein steuerpflichtiges Einkommen von 400 USD beinhalten, das in dem Bruttojahreseinkommen enthalten sein müsste, das dem IRS für Ihre Steuern gemeldet wird.
Rollover Over Funds in einem Roth 401 (k)
Sie können auch die Besteuerung Ihres Einkommens vermeiden, wenn Ihre Auszahlung für direkten Rollover in einen anderen Pensionsplan oder in einen Ehegattenplan verschoben werden, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt erfolgt, dh die Mittel an den Kontoinhaber und nicht von einem Institut an ein anderes verteilt werden, muss das Geld innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Roth 401 (k) – oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.
Wenn Sie einen indirekten Rollover durchführen, kann der Teil der Verteilung, der auf Beiträge entfällt, laut IRS nicht auf einen anderen Roth 401 (k) übertragen werden, sondern auf einen Roth IRA. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf beide Kontotypen eingezahlt werden.
Ausleihen bei einem Roth 401 (k)
Obwohl es keine steuerfreie Möglichkeit gibt, vor dem 59. Lebensjahr steuerfreies Geld von Ihrem Roth 401 (k) abzuheben, können Sie mit den Krediten von Ihrem Konto die Mittel für den aktuellen Bedarf verwenden, ohne Ihre Altersvorsorge zu beeinträchtigen. Bei vielen 401 (k) -Plänen, Roth oder traditionell, kann der Kontoinhaberein Darlehen in Höhe von 10.000 USD oder 50% des Kontostands aufnehmen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Die Darlehen dürfen jedoch 50.000 USD nicht überschreiten.
Kredite müssen innerhalb von fünf Jahren in der Regel zu gleichen Teilen zurückgezahlt werden, die mindestens vierteljährlich erfolgen. Der Vorteil ist, dass Sie Geld von sich selbst leihen und alle Zahlungen und Zinsen direkt auf Ihr Rentenkonto zurückfließen. Die Nichtrückzahlung des Darlehens gemäß den Bestimmungen kann jedoch dazu führen, dass es als steuerpflichtige Ausschüttung angesehen wird.
Das Fazit
Wenn sich die Haushaltsrechnungen häufen oder unerwartete Ausgaben auftauchen, kann es kurzfristig attraktiv sein, in Ihr Altersguthaben zu greifen. Altersvorsorgekonten wie Roth und traditionelle IRAs sowie 401 (k) -Pakete sind nicht für einen einfachen Zugriff ausgelegt.
Wenn Sie Ihre Pensionskassen überfallen, ohne die Regeln zu kennen, riskieren Sie, einen Teil Ihrer Ersparnisse durch Strafen und Steuerzahlungen zu verlieren. Ein Roth 401 (k) -Konto ist gegen diese Probleme nicht immun, obwohl es mit Nachsteuer-Dollars finanziert wird.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas
Angenommen, Sie arbeiten nicht mehr für das Unternehmen, sollten Ihre Kontoauszüge angeben, ob Sie die fünf Jahre abgeschlossen haben. Wenn nicht, können Sie dies beim Planadministrator herausfinden. Das erste Jahr, in dem der Roth 401 (k) verfügbar wurde, war 2006, und wenn Ihr erster Beitrag vor 2014 war, ist Ihr Plan jetzt bei Verteilung steuerfrei qualifiziert.
Wenn Sie noch beschäftigt sind und zum Abheben berechtigt sind, übertragen Sie es am besten auf eine Roth IRA. Wenn Ihre Trades Gewinne auf dem steuerpflichtigen Konto generieren, schulden Sie jährliche Steuern auf die Gewinne. Wenn Sie jedoch mit einer Roth IRA handeln, werden alle Gewinne steuerlich abgegrenzt, bis Sie fünf Jahre lang eine Roth IRA hatten.
Selbst wenn Sie derzeit keine Roth IRA haben, wird der Rollover eines qualifizierten Roth 401 (k) als regulärer Roth IRA-Beitrag behandelt.