Welche Arten von qualifizierten Altersvorsorgeplänen gibt es?
Ein qualifizierter Ruhestandsplan ist einfach ein Plan, der die in Abschnitt 401(a) des US-Steuergesetzbuchs festgelegten Anforderungen erfüllt. Dies bedeutet nicht, dass andere Arten von Plänen nicht verfügbar sind, um Ihr Notgroschen zu bauen. Dennoch handelt es sich bei der Mehrheit der von Arbeitgebern angebotenen Altersvorsorgeprogramme um qualifizierte Pläne, da die Beiträge steuerlich absetzbar sind. Es gibt verschiedene Arten von qualifizierten Plänen, von denen einige jedoch häufiger vorkommen als andere.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Pensionspläne müssen den Anforderungen von Abschnitt 401 (a) der US-amerikanischen Steuergesetzgebung entsprechen, was bedeutet, dass Beiträge steuerlich absetzbar sind.
- Ein beitragsorientierter Plan basiert auf Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen, die im Laufe der Zeit anwachsen.
- Eine übliche Art von beitragsorientierten Plänen ist 401(k) – oder 403(b), wenn der Arbeitgeber gemeinnützig ist – aber es gibt auch Erfolgsbeteiligungspläne.
- Heutzutage gibt es weniger leistungsorientierte Pläne wie Renten, die Arbeitnehmern bei der Pensionierung einen festen Betrag gewähren.
Beitragsorientierte Pläne
Die gebräuchlichste Art ist der beitragsorientierte Plan, bei dem Arbeitgeber und/oder Arbeitnehmer einen bestimmten Betrag auf das individuelle Konto des Arbeitnehmers einzahlen und der Gesamtkontostand von der Höhe dieser Beiträge und dem Zinssatz abhängt, mit dem das Konto verzinst wird.
Beispiele für beitragsorientierte Pläne sind ein 401 (k) oder ein 403 (b), wenn das Unternehmen gemeinnützig ist. Diese Pläne sind größtenteils steueraufgeschoben, dh die Beiträge werden mit Dollar vor Steuern geleistet und der Mitarbeiter zahlt im Jahr der Auszahlung Einkommensteuern auf die Fonds. Außerdem wachsen die Einnahmen in diesen Plänen steuerfrei.
Im Gegensatz zu anderen Arten von Altersvorsorgeplänen ermöglicht ein 401 (k) dem Mitarbeiter die Möglichkeit, einen Prozentsatz seiner Mittel im Plan zu leihen. Bei vorzeitigen Auszahlungen vor dem Alter von 59½ Jahren wird vom Internal Revenue Service (IRS) zusätzlich zu den Einkommensteuern auf die Ausschüttung eine Strafe von 10 % erhoben.
Arbeitgeber-Match
In einem beitragsorientierten Plan tragen die Arbeitnehmer jedes Jahr einen Prozentsatz ihrer Vergütung bei, und die Arbeitgeber haben die Flexibilität, die Art des Beitrags zu wählen, den sie leisten.2
Mit anderen Worten, der Arbeitgeber muss möglicherweise überhaupt keinen Beitrag leisten. In diesem Fall hängt die Ansammlung von Mitteln davon ab, wie viel der Arbeitnehmer einzahlen möchte und wie viel dieses Geld verdient. In vielen Plänen zahlt der Arbeitgeber jedoch einen festgelegten Betrag ein oder passt den Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz seines Gehalts an.
Beitragsgrenzen
Der IRS hat jährliche Beitragsgrenzen für 401(k)s festgelegt. Für 2020 und 2021 beträgt die maximale Beitragsgrenze für einen 401 (k) – als Arbeitnehmer – 19.500 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie sowohl für 2020 als auch für 2021 einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 USD leisten. Mit anderen Worten, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, beträgt Ihr Jahreslimit für insgesamt 401 (k) Beiträge 26.000 USD.
Das IRS legt auch Grenzen für die Gesamtbeiträge – sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber – zu einem beitragsorientierten Pensionsplan fest. Im Jahr 2020 dürfen die jährlichen Beiträge zu einem Mitarbeiterkonto 57.000 USD oder 63.500 USD nicht überschreiten, einschließlich 6.500 USD an zulässigen Nachholbeiträgen für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Für 2021 dürfen die jährlichen Beiträge zum Plan eines Mitarbeiters 58.000 USD oder 64.500 USD einschließlich Nachholbeiträgen nicht überschreiten. Die meisten Arbeitgeber zahlen jedoch nicht den Höchstbetrag in die Altersvorsorge eines Arbeitnehmers ein.
Selbst wenn Sie an einem qualifizierten Ruhestandsplan am Arbeitsplatz teilnehmen, wie z. B. einem 401 (k), empfehlen Finanzexperten auch die Eröffnung einer traditionellen oder Roth IRA, um die Altersvorsorge zu steigern.
Leistungsorientierte Pläne
Die andere Art eines qualifizierten Plans wird als leistungsorientierter Plan bezeichnet. Diese Pläne werden immer seltener. Leistungsorientiert bedeutet, dass der Plan dem Kontoinhaber im Zeitpunkt der Pensionierung einen bestimmten Betrag zusteht, unabhängig von Arbeitgeber- oder Arbeitnehmerbeiträgen oder dem Wohl des Unternehmens. Diese Pläne sind in der Regel entweder Renten oder Renten.
Bei einem Pensionsplan erhält der Mitarbeiter pro Jahr nach der Pensionierung einen bestimmten Betrag, der sich nach seinem Gehalt, seinen Dienstjahren und einem vorher festgelegten Prozentsatz richtet. Der Arbeitgeber ist verpflichtet, bis zum Eintritt in den Ruhestand des Arbeitnehmers kalkulierte Planbeiträge in der erforderlichen Höhe zu leisten.
Beim Rentenplan erhält der Kontoinhaber für jedes Jahr nach der Pensionierung, in der Regel bis zum Tod, einen festen Betrag. Einige Pläne haben eine kürzere Leistungsdauer und andere beinhalten Leistungen für den überlebenden Ehegatten nach dem Tod des Kontoinhabers. Auch hier liegt es in der Verantwortung des Arbeitgebers, Planbeiträge zu leisten, die die spätere Zahlung dieser Leistungen vorsehen.
IRAs sind steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne, die durch Einkommen finanziert werden, aber von Einzelpersonen, nicht von Arbeitgebern, eingerichtet werden und nicht als qualifizierte Altersvorsorgepläne eingestuft werden.
Andere Möglichkeiten, für den Ruhestand zu sparen
Am anderen Ende des Spektrumsberuhen die Erfolgsbeteiligungspläne ausschließlich auf den Beiträgen des Arbeitgebers, der ganz nach seinem Ermessen liegt. Diese Art ermöglicht es Arbeitgebern, in Jahren, in denen das Geschäft gut läuft, mehr Beiträge zu leisten, aber auch, in Jahren, in denen dies nicht der Fall ist, wenig oder gar nichts zu leisten.
Eine Teilmenge dieser Art von Plänen ist ein Aktienbonusplan, bei dem Arbeitgeberbeiträge in Form von Unternehmensaktien geleistet werden.9 Auch dies kann großartig sein, wenn es dem Unternehmen gut geht, wenn Sie bereit sind, in den Ruhestand zu gehen.
Roth und traditionelle IRAs
Es kann jedoch auch bedeuten, dass Sie einen Beitrag zu einem individuellen Plan wie einem individuellen Ruhestandskonto (IRA) oder einem Roth IRA leisten müssen, um sicherzustellen, dass Sie für den Fall, dass das Geschäft scheitert, versorgt sind. Sowohl die Roth als auch die traditionelle IRA steigern Ihr Einkommen steuerfrei, aber traditionelle IRAs geben Ihnen in den Jahren der Beitragszahlungen einen Steuerabzug, aber Auszahlungen im Ruhestand werden besteuert. Roth gewährt jedoch keinen Steuerabzug im Voraus, aber Abhebungen im Ruhestand sind steuerfrei.
Das jährliche Beitragslimit für eine Roth- und traditionelle IRA beträgt für 2020 und 2021 6.000 USD. Für Personen ab 50 Jahren ist auch ein Nachholbeitrag in Höhe von 1.000 USD zulässig.