Was sind Beispiele für die Kosten der verkauften Waren (COGS) für Unternehmen, die online verkaufen?
Die Popularität von Online-Märkten wie eBay und Etsy hat zu einer Ausweitung der Geschäfte geführt, die über diese Märkte Geschäfte tätigen. Einige Unternehmen operieren ausschließlich über den Online-Einzelhandel und nutzen einen weltweiten Zielmarkt und niedrige Betriebskosten. Obwohl dies nicht traditionell ist, müssen diese Unternehmen wie jedes andere Unternehmen Steuern zahlen und Finanzdokumente erstellen. Sie sollten auch ihre Vorräte berücksichtigen und wie andere Einzelhändler von Steuerabzügen profitieren, einschließlich der Auflistung der Kosten der verkauften Waren (COGS) in ihrer Gewinn- und Verlustrechnung.
Kosten der verkauften Waren (COGS)
Die Herstellungskosten der verkauften Waren sind der buchhalterische Begriff, der verwendet wird, um die Kosten zu beschreiben, die anfallen, um die von einem Unternehmen verkauften Waren oder Dienstleistungen herzustellen. Dies sind nur direkte Kosten, und nur Unternehmen, die ein Produkt oder eine Dienstleistung verkaufen möchten, können COGS in ihrer Gewinn- und Verlustrechnung aufführen. Vom Umsatz abgezogen, hilft COGS bei der Ermittlung des Bruttogewinns eines Unternehmens. Die gängigste Methode zur Berechnung der COGS besteht darin, den Anfangsbestand des Jahresbestands zu nehmen, alle Käufe zu addieren und dann den Bestand am Jahresende von diesem Gesamtbestand abzuziehen.
Beispiele dafür, was als COGS aufgeführt werden kann, sind Materialkosten, Arbeitskosten, Großhandelspreise von Waren, die wie in Lebensmittelgeschäften weiterverkauft werden, Gemeinkosten und Lagerhaltung. Alle Betriebsmittel, die nicht direkt für die Herstellung eines Produkts verwendet werden, sind nicht in COGS enthalten.
Cost of Goods Sold (COGS) und Online-Händler
Obwohl sie anders arbeiten als traditionelle Einzelhandelsunternehmen, können Online-Unternehmen die meisten dieser Kosten geltend machen. Beispielsweise kann ein Unternehmen, das ein Widget über eBay ( Rohmaterialien, die zum Erstellen des Widgets verwendet werden, als COGS auflisten. Beim Versand dieser Rohstoffe an den Geschäftssitz, auch nach Hause, werden die Versandkosten auf COGS angerechnet.
Wenn ein Unternehmen keine tatsächlichen Produktionskosten hat und nur Waren über das Internet ein- und weiterverkauft, kann es den für Einkäufe ausgegebenen Betrag dennoch als COGS aufführen. Die Verpackung kann sogar enthalten sein, jedoch nur, solange die Verpackung einzigartig ist und dem ähnelt, was in einem Regal an einem physischen Ort erscheinen würde. Die Luftpolsterfolie, das Klebeband und der Karton, die verwendet werden, um das Widget an einen Kunden zu liefern, sind keine COGS. Die Kosten für den Versand an den Kunden sind ebenfalls nicht in COGS enthalten.
Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Unternehmen, die COGS für alle Produkte abzuziehen, die sie entweder selbst herstellen oder mit der Absicht zum Weiterverkauf kaufen. Dieser Abzug steht jedem Unternehmen zur Verfügung, das COGS in seiner Gewinn- und Verlustrechnung aufführt, einschließlich Herstellern, Groß- und Einzelhändlern – unabhängig davon, ob sie an physischen Standorten oder nur online tätig sind.
Nehmen wir zum Beispiel ein Einzelhandelsunternehmen, das über Etsy ( IRS-Publikation 334: Steuerleitfaden für kleine Unternehmen, wie das Unternehmen die Barmethode der Buchhaltung verwenden kann, um Lagerkosten abzuziehen. Wenn Lieferungen für den Etsy-Verkäufer importiert werden, können alle Steuern, Provisionen, Zölle oder andere damit verbundene Gebühren für IRS-Zwecke als COGS gelten. Gebühren im Zusammenhang mit Online-Diensten wie PayPal können jedoch nicht auf die COGS angerechnet werden. Darüber hinaus wird die Zeit, die für die Online-Vermarktung von Waren aufgewendet wird, nicht auf die COGS angerechnet.
Die Quintessenz
Die Kosten der verkauften Waren (COGS) sind eine wichtige Position in einer Gewinn- und Verlustrechnung. Sie spiegelt die Kosten für die Herstellung einer Ware oder Dienstleistung zum Verkauf an einen Kunden wider. Der IRS ermöglicht die Aufnahme von COGS in Steuererklärungen und kann das steuerpflichtige Einkommen Ihres Unternehmens reduzieren. Unabhängig davon, ob Sie ein traditioneller Einzelhändler oder ein Online-Händler sind, gelten die gleichen Regeln.