Die verschiedenen Arten von Akkreditiven
Was ist ein Akkreditiv?
Akkreditive sind Zusicherungen oder Garantien für Verkäufer, dass sie für eine große Transaktion bezahlt werden. Sie sind besonders häufig an internationalen oder ausländischen Börsen. Stellen Sie sich diese als eine Form der Zahlungsversicherung eines Finanzinstituts oder einer anderen akkreditierten Partei der Transaktion vor. Die allerersten Akkreditive, die im 18. Jahrhundert üblich waren, wurden als Reisekredite bezeichnet. Die gebräuchlichsten modernen Akkreditive sind Handelsakkreditive, Standby-Akkreditive, widerrufliche Akkreditive, unwiderrufliche Akkreditive, revolvierende Akkreditive und Akkreditive mit roter Klausel, obwohl es mehrere andere gibt.
Die zentralen Thesen:
- Akkreditive garantieren den Verkäufern, dass sie für eine große Transaktion bezahlt werden.
- Banken und Finanzinstitute übernehmen in der Regel die Verantwortung dafür, dass der Verkäufer bezahlt wird.
- Solche Dokumente werden häufig bei internationalen oder Devisentransaktionen verwendet.
- Zu den Dokumentenarten gehören Handelsakkreditive, Standby-Akkreditive, widerrufliche Akkreditive, unwiderrufliche Akkreditive, revolvierende Akkreditive und Akkreditive mit roter Klausel.
Akkreditive verstehen
Handelsakkreditive, manchmal auch als Import-/Exportakkreditive bezeichnet, sind bei der Abwicklung des internationalen Handels von herausragender Bedeutung. Die Internationale Handelskammer hat eine einheitliche Zoll- und Praxis für Dokumentenakkreditive (UCP) veröffentlicht, die die meisten Handelsakkreditive erfüllen.
Standby-Akkreditive funktionieren etwas anders als die meisten anderen Arten von Akkreditiven. Wenn eine Transaktion fehlschlägt und eine Partei nicht wie vorgesehen entschädigt wird, wird das Standby-Brief fällig, wenn der Begünstigte nachweisen kann, dass er nicht das Versprochene erhalten hat. Dies dient mehr der Absicherung und weniger der Erleichterung des Austauschs.
Widerrufliche Akkreditive schaffen eine Hebelwirkung für den Emittenten. Es ist vertraglich rechtmäßig, dass eine Partei den Tausch jederzeit ändern oder aufheben kann, normalerweise ohne Zustimmung des Begünstigten. Diese Arten von Briefen werden nicht sehr häufig gesehen, da die meisten Begünstigten ihnen nicht zustimmen und die UCP keine Vorkehrungen dafür trifft.
Unwiderrufliche Akkreditive sind häufiger als widerrufliche. Diese sehen vor, dass ohne Zustimmung aller Beteiligten keine Änderungen oder Stornierungen erfolgen können. Unwiderrufliche Akkreditive können entweder bestätigt oder unbestätigt sein. Bestätigte Schreiben erfordern, dass ein anderes Finanzinstitut die Zahlung garantiert, was normalerweise der Fall ist, wenn der Begünstigte der Bank der anderen Partei nicht vertraut.
Revolvierende Akkreditive sind für mehrere Verwendungen konzipiert. Sie können für eine Reihe von Zahlungen verwendet werden. Diese sind bei Einzelpersonen oder Unternehmen üblich, die erwarten, kontinuierlich Geschäfte zu tätigen. Diese Akkreditive haben in der Regel ein Ablaufdatum, oft ein Jahr.
Akkreditive mit roter Klausel enthalten ein unbesichertes Darlehen des Käufers, das als Vorschuss auf den Rest des Vertrages fungiert. Manchmal fordert eine Partei ein Akkreditiv mit roter Klausel, um die für den Kauf, die Herstellung oder den Transport der an der Transaktion beteiligten Waren erforderlichen Mittel zu erhalten.
Von beiden Parteien vereinbart
Jedes Akkreditiv, gleich welcher Art, wird in einem von beiden Parteien vereinbarten offiziellen Dokument festgehalten, bevor es dem bürgenden Finanzinstitut zur Prüfung vorgelegt wird. Bevor ein Akkreditiv für eine Transaktion erworben wird, müssen beide Parteien vor Einreichung eines Antrags klar miteinander kommunizieren. Beide Parteien müssen die Bedingungen des Antrags überprüfen und die Fristen kennen, einschließlich des Ablaufdatums der Gutschrift und der zwischen Versand und Vorlage gewährten Zeit.
Obwohl die meisten Akkreditive einen internationalen Austausch beinhalten, können sie verwendet werden, um jede Art von Handel zu erleichtern. Bevor ein Finanzinstitut sich bereit erklärt, ein Akkreditiv zu unterstützen, wird es wahrscheinlich die Bonität, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Antragstellers überprüfen und versuchen, den Nachweis zu erbringen, dass der Verkäufer eine legitime Geschäftstätigkeit hat. Der Käufer hat oft eine bestehende Beziehung zur Bank. Der Bank sind daher die Bonität und die allgemeine Finanzlage der Partei bekannt. Ist der Käufer nicht in der Lage, den Verkäufer zu bezahlen, ist die Bank für die vollständige Zahlung verantwortlich. Wenn der Käufer einen Teil der Zahlung geleistet hat, ist die Bank für die Zahlung des Restbetrags verantwortlich.