SIMPLE IRA vs. Traditional IRA: Was ist der Unterschied?
SIMPLE IRA vs. Traditional IRA: Ein Überblick
Eine traditionelle IRA wird von einer Einzelperson in ihrem eigenen Namen eingerichtet, um für den Ruhestand zu sparen, während eine SIMPLE IRA von einem Kleinunternehmer im Namen eines Mitarbeiters (einschließlich des Eigentümers, wenn er Einzelunternehmer ist) eingerichtet wird.
Nur der Inhaber einer traditionellen IRA leistet Beiträge auf das Konto, während sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber Beiträge zu einer SIMPLE IRA leisten, die für Savings Incentive Match Plan for Employees steht.
Um zu einer traditionellen IRA beizutragen, müssen Sie nur während des Jahres ein Einkommen erzielen. Im Gegensatz dazu können Inhaber kleiner Unternehmen, die SIMPLE IRAs für ihre Mitarbeiter eröffnen, zusätzliche Bestimmungen darüber treffen, wer teilnehmen kann.
EINFACHE IRAs haben viel höhere Beitragsgrenzen als herkömmliche IRAs, sodass Sie im Voraus mehr Steuern sparen können.
Beitragsgrenzen
Auch die Beitragsgrenzen sind unterschiedlich:
- Für traditionelle IRAs ist der maximal zulässige Beitrag für 2020 und 2021 der kleinere von 6.000 US-Dollar (oder 7.000 US-Dollar für Personen über 50) oder das Gesamteinkommen für das Jahr.
- Mit einer SIMPLE IRA kann ein Mitarbeiter für 2020 und 2021 bis zu 13.500 US-Dollar pro Jahr einzahlen. Für Personen, die 50 Jahre oder älter sind, ermöglicht die IRS-Nachholregelung zusätzliche 3.000 US-Dollar für einen maximalen Beitrag von insgesamt 16.500 US-Dollar.
- Die SIMPLE IRA-Beiträge können entweder Dollar für Dollar vom Arbeitgeber bis zu 3% des Arbeitnehmerentgelts ausgeglichen werden – oder der Arbeitgeberbeitrag kann einen festen Betrag von 2% des Arbeitnehmerentgelts betragen.
Steuerprobleme
Beide Pläne ermöglichen eine Stundung der Einkommensteuer auf in die Pläne eingezahlte Beträge bis zur Auflösung sowie auf Erträge, solange sie in den Plänen verbleiben. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede zwischen den beiden Plänen.
- Abzugsfähigkeit: Beiträge zu einer traditionellen IRA können steuerlich abgesetzt werden, Arbeitnehmerbeiträge zu einer SIMPLE IRA sind jedoch nicht abzugsfähig. Eine Ausnahme besteht darin, dass Einzelunternehmer sowohlFormular 1040 abziehen können.
- Strafen: Mit einigen Ausnahmen fallen bei beiden Plänen Strafen für die vorzeitige Ausschüttung von Mitteln an – 10 % im Jahr 2020 – zuzüglich der Zahlung der Einkommensteuer auf den entnommenen Betrag. Bei einem SIMPLE IRA erhöht sich die Strafe mit wenigen Ausnahmen, wie zum Beispiel über 59½ Jahren, von 10 % auf 25 %, wenn das Geld innerhalb von zwei Jahren nach der ersten Einzahlung eines Arbeitgebers abgehoben wird.
Besondere Erwägungen und das SECURE Act
Anfang Januar 2020 unterzeichnete Präsident Trump dasSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Das SECURE Act bedeutet, dass mehr Arbeitgeber Renten als Anlageoptionen im Rahmen von 401(k)-Plänen anbieten können. Gemäß dem Gesetz sind Versicherungsunternehmen und nicht Arbeitgeber dafür verantwortlich, geeignete Anlagemöglichkeiten anzubieten.
Das Gesetz bedeutet auch, dass Arbeitgeber bei Plänen mit mehreren Arbeitgebern, bei denen sich kleine Unternehmen zusammenschließen können, um Altersvorsorgepläne für Arbeitnehmer bereitzustellen, nicht mehr „ein gemeinsames Merkmal“ teilen müssen, z. B. in derselben Branche zu sein.
Auch Langzeit-Teilzeitbeschäftigte können nun Anspruch auf Pläne haben. Der Schwellenwert für die Förderfähigkeit liegt jetzt bei einem vollen Jahr mit 1.000 geleisteten Arbeitsstunden oder drei aufeinander folgenden Jahren von mindestens 500 Stunden. Vor dem Gesetz mussten Arbeitgeber Arbeitnehmer, die weniger als 1.000 Stunden pro Jahr geleistet haben, nicht zur Teilnahme an einem Rentenplan einladen.
Schließlich haben gemäß dem Gesetz Arbeitgeber in kleinen Unternehmen, die Arbeitnehmer automatisch in ihren Ruhestandsplan aufnehmen, Anspruch auf eine Steuergutschrift, um die Kosten für den Start eines 401 (k)-Plans oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung zusätzlich zum Start- Guthaben, das sie bereits erhalten haben.
Berater-Einblick
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Kakao, FL
Ein SIMPLE IRA ist ein individuelles Konto, das Sie im Rahmen der Altersvorsorge eines kleinen Arbeitgebers führen. Sie zahlen auf das Konto über Lohnabzüge ein, auch der Arbeitgeber zahlt mit einem Streichholz ein.
Der Hauptunterschied zwischen einer SIMPLE IRA und einer traditionellen IRA ist der Betrag, den Sie einzahlen können. Derzeit beträgt die Beitragsgrenze der IRA 6.000 US-Dollar pro Jahr, 7.000 US-Dollar, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Für eine EINFACHE IRA können Sie 13.500 US-Dollar pro Jahr einzahlen, 16.500 US-Dollar für 50-plus.
Beide IRAs folgen den gleichen Investitions, Verteilungs- und Rollover-Regeln. Bei beiden handelt es sich um steuerbegünstigte Konten, sodass Sie keine Steuern auf Wachstum oder Einnahmen zahlen, bis Sie Abhebungen vornehmen, und auch keine Steuern auf Beiträge zahlen. Alle Abhebungen, die vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen wurden, führen für beide zu einer Steuerstrafe von 10 %.