Wie unterscheiden sich Bruttogewinn und Bruttomarge?
Bruttogewinn und Bruttomarge zeigen die Rentabilität eines Unternehmens, wenn der Umsatz mit den Produktionskosten verglichen wird. Beide Kennzahlen werden aus der Gewinn und Verlustrechnung eines Unternehmens abgeleitet und weisen Ähnlichkeiten auf, zeigen jedoch die Rentabilität auf andere Weise.
Die zentralen Thesen
- Der Bruttogewinn beschreibt den Umsatz eines Unternehmens; dh seine Einnahmen abzüglich der direkten Kosten der verkauften Waren.
- Die Bruttogewinnmarge nimmt dann diese Zahl und dividiert sie durch den Umsatz, um einen Überblick darüber zu erhalten, wie viel Bruttogewinn prozentual nach Berücksichtigung der Kosten erzielt wird.
- Beide unterscheiden sich vom Nettogewinn oder der Nettogewinnmarge dadurch, dass das Netto mehrere andere indirekte Kosten und Aufwendungen abzieht, die nicht im Bruttogewinn enthalten sind.
Bruttoertrag
Der Bruttogewinn bezieht sich auf das Geld, das ein Unternehmen nach Abzug der Kosten für die Herstellung und den Verkauf seiner Produkte verdient. Der Bruttogewinn wird als ganzer Dollarbetrag dargestellt und zeigt den erzielten Umsatz nach Abzug der Produktionskosten.
Der Bruttogewinn wird berechnet durch:
Der Bruttogewinn misst, wie gut ein Unternehmen aus seiner Arbeit und seinem direkten Material Gewinn erwirtschaftet. Einige der Kosten umfassen:
- Direkte Materialien
- Direkte Arbeit
- Ausrüstungskosten in der Produktion
- Dienstprogramme für die Produktionsanlage
- Versandkosten
Beispiel für Bruttogewinn
Betrachten wir als historisches Beispiel den Bruttogewinn von Apple vom 30. September 2017, der aus der konsolidierten 10-K-Rechnung wie folgt gemeldet wurde:
- Nettoumsatz oder (Gesamtumsatz oder Umsatz) = 229 Milliarden US-Dollar
- Kosten der verkauften Waren (Umsatzkosten) = 141 Milliarden US-Dollar
- Bruttogewinn = 88 Milliarden US-Dollar (oder 229Milliarden US-Dollar – 141Milliarden US-Dollar).
Wir können sehen, dass Apple einen Gesamtbruttogewinn verzeichnete, nachdem der Umsatz von den COGS für 2017 in Höhe von 88 Milliarden US-Dollar abgezogen wurde, wie in seiner Gewinn- und Verlustrechnung als Bruttomarge angegeben. Bitte beachten Sie, dass die Bruttomarge von 88 Milliarden US-Dollar ein absoluter Dollarbetrag ist und nicht mit der Bruttogewinnmarge verwechselt werden sollte , die als Prozentsatz angezeigt wird und auf die wir im nächsten Abschnitt eingehen werden.
Bruttogewinnspanne
Die Bruttogewinnmarge zeigt den Prozentsatz des Umsatzes, der die Kosten der verkauften Waren eines Unternehmens übersteigt. Es zeigt, wie gut ein Unternehmen Einnahmen aus den Kosten erwirtschaftet, die mit der Herstellung seiner Produkte und Dienstleistungen verbunden sind. Je höher die Marge, desto effektiver ist das Management des Unternehmens bei der Erzielung von Einnahmen für jeden Dollar an Kosten.
Die Bruttogewinnmarge wird berechnet, indem die Kosten der verkauften Waren vom Gesamtumsatz für den Zeitraum abgezogen und diese Zahl durch den Umsatz geteilt wird.
Gross Profit Margin=Revenue−Cost of Goods SoldRevenue\text{Bruttogewinnspanne}=\frac{\text{Umsatz}-\text{Kosten der verkauften Waren}}{\text{Umsatz}}Bruttogewinnspanne=Einnahmen
Beispiel für die Bruttogewinnspanne
Im vorherigen Beispiel meldete Apple Inc. (AAPL) einen Gesamtumsatz oder -umsatz von 229 Milliarden US-Dollar und COGS von 141 Milliarden US-Dollar, wie aus ihrer konsolidierten 10.000-Erklärung oben hervorgeht. Die Bruttomarge in US-Dollar betrug 88 Milliarden US-Dollar.
Bruttogewinnmarge für Apple im Jahr 2017:
Apple erzielte 38 Cent Bruttogewinn im Vergleich zu den Kosten der verkauften Waren. Wenn die Kennzahl eines Unternehmens steigt, bedeutet dies, dass das Unternehmen seine Bestände mit einem höheren Gewinn verkauft.
Die Quintessenz
Sowohl der Bruttogewinn als auch die Bruttogewinnmarge liefern gute Hinweise auf die Rentabilität eines Unternehmens basierend auf seinen Verkäufen und den Kosten der verkauften Waren. Die Kennzahlen sind jedoch kein gründliches Maß für die Rentabilität, da sie keine Betriebskosten, Zinsen und Steuern enthalten.
Analysten und Investoren verwenden in der Regel mehrere Finanzkennzahlen, um die Leistung eines Unternehmens zu messen. Vergleichen Sie die Kennzahlen am besten mit Unternehmen derselben Branche und über mehrere Zeiträume hinweg, um ein Gefühl für Trends zu bekommen.