Beste Wege, um Ihre 401 (k) ohne Strafe zu verwenden
Für diejenigen, die in ihren 401 (k) -Plan investieren, besteht das traditionelle Denken darin, bis zur Pensionierung zu warten, bevor sie Ausschüttungen oder Abhebungen vom Konto vornehmen. Wenn Sie zu früh oder vor dem Alter von 59½ Jahren Geld abheben, kann Ihnen der Internal Revenue Service (IRS) eine 10% ige Vorbezugsstrafe zuzüglich Einkommenssteuern in Rechnung stellen.
Es können jedoch Lebensereignisse eintreten, die Sie möglicherweise in die Lage versetzen, Ihre Altersvorsorge früher als erwartet in Anspruch zu nehmen. Die gute Nachricht ist, dass es einige Möglichkeiten gibt, sich frühzeitig von Ihrem 401 (k) zurückzuziehen, ohne eine Strafe vom IRS zu erhalten.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie dringend Geld benötigen, können Sie möglicherweise Ihre 401 (k) -Fonds ohne Strafe nutzen, selbst wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
- Wenn Sie sich für einen Härtefallbezug qualifizieren, fallen für bestimmte Sofortausgaben keine Steuerstrafen an, einschließlich Kosten für Bildung, Gesundheitswesen und Hauptwohnsitz.
- Möglicherweise können Sie auch ein Darlehen von Ihrem 401 (k) aufnehmen, für das weder eine Strafe noch Steuern anfallen. Das Darlehen muss jedoch zurückgezahlt werden.
Normale 401 (k) -Verteilungen vornehmen
Aber zuerst eine kurze Überprüfung der Regeln. Das IRS schreibt vor, dass Sie erst dann Geld von Ihrem 401 (k) -Konto abheben können, wenn Sie 59½ Jahre alt sind, dauerhaft behindert sind oder anderweitig nicht mehr arbeiten können. Abhängig von den Bedingungen Ihres Arbeitgeberplans können Sie eine Reihe regelmäßiger Ausschüttungen vornehmen, z. B. monatliche oder jährliche Zahlungen, oder einen Pauschalbetrag im Voraus erhalten.
Wenn Sie eine traditionelle 401 (k) haben, werden Sie zu zahlen haben Roth 401 (k) -Konto haben, haben Sie bereits Steuern auf das eingezahlte Geld gezahlt, sodass Ihre Abhebungen steuerfrei sind. Dies schließt auch alle Einnahmen auf Ihrem Roth-Konto ein.
Nachdem Sie 72 Jahre alt sind, müssen Sie in der Regeljedes Jahrdie erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von Ihrem 401 (k) verwenden, wobei Sie eine IRS-Formel verwenden, die auf Ihrem jeweiligen Alter basiert. Wenn Sie immer noch aktiv am selben Arbeitsplatz beschäftigt sind, können Sie nach einigen Plänen RMDs auf das Jahr verschieben, in dem Sie tatsächlich in den Ruhestand gehen.
Im Allgemeinen wird für jede Ausschüttung, die Sie von Ihrem 401 (k) vor Erreichen des 59. Lebensjahres vornehmen, zusätzlich zu der von Ihnen geschuldeten Einkommenssteuer eine zusätzliche Steuerstrafe von 10% erhoben.
Härteentzug machen
Abhängig von den Bedingungen Ihres Plans können Sie jedoch berechtigt sein, vorzeitige Ausschüttungen von Ihrem 401 (k) ohne Strafe vorzunehmen, solange Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Diese Art der straffreien Auszahlung wird alsHärteverteilung bezeichnet und setzt voraus, dass Sie eine unmittelbare und schwere finanzielle Belastung haben, die Sie sich sonst nicht leisten könnten.
Die praktische Notwendigkeit des Aufwands wird ebenso berücksichtigt wie Ihre anderen Vermögenswerte wie Spar- oder Anlagekontoguthaben und Barwertversicherungen sowie die mögliche Verfügbarkeit anderer Finanzierungsquellen.
Was ist „Härte“? Mit Sicherheit keine Ermessenskosten wie der Kauf eines neuen Bootes oder die Erlangung eines Nasenjobs. Denken Sie stattdessen wie folgt:
- Grundlegende medizinische Kosten für Behandlung und Pflege
- Hauskaufkosten für einen Hauptwohnsitz
- Studiengebühren und Gebühren im Wert von bis zu 12 Monaten
- Ausgaben, um zu verhindern, dass sie abgeschottet oder vertrieben werden
- Bestattungs- oder Bestattungskosten
- Bestimmte Kosten für die Reparatur von Unfallschäden an einem Hauptwohnsitz (z. B. Verluste durch Brände, Erdbeben oder Überschwemmungen)
Der Teil der Hauskaufkosten ist eine Grauzone. Im Allgemeinen ist es jedoch qualifiziert, ob das Geld für eine Anzahlung (insbesondere wenn das Aufstellen des Bargeldes Ihnen hilft, eine Hypothek zu erhalten) oder für Abschlusskosten bestimmt ist.
Härtekreditbedingungen
Härteverteilungen sind nur bis zu dem Betrag zulässig, den Sie benötigen, um die finanzielle Not zu lindern. Abhebungen, die diesen Betrag überschreiten, gelten als vorzeitige Ausschüttungen und unterliegen der Strafsteuer von 10%. Jede Härteverteilung, die Sie vornehmen möchten, muss von Ihrem Planadministrator genehmigt werden.
Sie schulden weiterhin Einkommenssteuer auf Ihre Ausschüttung, obwohl im Fall eines Roth 401 (k) möglicherweise nur ein Teil der Ausschüttung steuerpflichtig ist.
Anfordern eines Darlehens von Ihrem 401 (k)
Wenn Sie die Kriterien für eine Härteverteilung nicht erfüllen, können Sie möglicherweise noch vor der Pensionierung Kredite von Ihrem 401 (k) aufnehmen, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt. Die spezifischen Bedingungen dieser Darlehen variieren zwischen den Plänen. Das IRS bietet jedoch einige grundlegende Richtlinien für Kredite, die keine zusätzliche Steuer von 10% auf vorzeitige Ausschüttungen auslösen.
Ob Sie einen Härtefall oder einen Kredit von Ihrem 401 (k) aufnehmen können, liegt nicht beim IRS, sondern bei Ihrem Arbeitgeber – dem Plan-Sponsor – und dem Plan-Administrator. Die von ihnen festgelegten Planbestimmungen müssen diese Maßnahmen zulassen und Bedingungen für sie festlegen.
Zum Beispiel kann ein Darlehen von Ihrem traditionellen oder Roth 401 (k) nicht weniger als 50% Ihres Freizügigkeitskontostands oder 50.000 USD überschreiten. Obwohl Sie mehrere Kredite zu unterschiedlichen Zeiten aufnehmen können, gilt das Limit von 50.000 USD für die Gesamtsumme aller ausstehenden Kreditsalden.
401 (k) Darlehensbedingungen
Jedes Darlehen, das Sie von Ihrem 401 (k) aufnehmen, muss innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, es sei denn, es wird zur Finanzierung des Kaufs Ihres Hauptwohnsitzes verwendet. Sie müssen auch Zahlungen in regelmäßigen und im Wesentlichen gleichen Raten leisten. Für Arbeitnehmer, die aufgrund ihrer Streitkräfte von der Arbeit abwesend sind, verlängert sich die Darlehenslaufzeit ohne Strafe um die Dauer ihres Militärdienstes.
Kredite aus einem 401 (k) erfordern wie andere Finanzierungsarten die Zahlung von Zinsen. Die von Ihnen gezahlten Zinsen werden jedoch zurück in den 401 (k) eingezahlt und als Kapitalerträge behandelt. Dies bedeutet, dass Sie, anstatt eine Bank für das Privileg zu bezahlen, Geld zu leihen, selbst bezahlen und schließlich Ihr Gesamtguthaben erhöhen.
Eine große Einschränkung, die Sie beachten sollten: Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlieren oder von Ihrem Arbeitsplatz zurücktreten, müssen Sie das Darlehen bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung einschließlich Verlängerungen zurückzahlen.
SEPP-Programm
IRA-Eigentümer können im Rahmen der IRS-Regel 72 (t) eine vorzeitige Ausschüttung ohne Vertragsstrafe vornehmen, die Ausschüttungen vor dem Alter von 59½ Jahren im Rahmen des Programms für im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPP) ermöglicht . Wenn Sie jedoch noch bei dem Unternehmen beschäftigt sind, das Ihren Pensionsplan hat, sind SEPP-Abhebungen aus dem qualifizierten Pensionsplan nicht zulässig.
Wenn Sie nicht mehr für das Unternehmen mit Ihrem 401 (k) arbeiten, können Sie sich für die SEPP-Ausnahme von der Steuerstrafe qualifizieren. Das Geld kann jederzeit von einer IRA über SEPP kommen. Die Ausschüttungen werden anhand der IRS-Tabellen als eine Reihe von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen über Ihre Lebenserwartung formuliert.
Sobald die SEPP-Zahlungen beginnen, müssen Sie jedoch mindestens fünf Jahre oder bis zum Erreichen des 59. Lebensjahres fortfahren, je nachdem, was später eintritt . Mit anderen Worten, wenn Sie die SEPP im Alter von 45 Jahren beginnen würden, müssten Sie bis zum Alter von 59½ Jahren kontinuierlich Ausschüttungen vornehmen. Wenn Sie die Anforderungen des Programms nicht erfüllen, wird die vorzeitige Steuerstrafe von 10% angewendet, und Sie können auch Strafen für Ausschüttungen in den vergangenen Steuerjahren schulden.
Das SEPP-Programm kann für diejenigen hilfreich sein, die ein lebensveränderndes Ereignis hatten und das Geld früher als erwartet benötigen. SEPP kann auch Personen helfen, die kurz vor dem Ruhestand stehen und vor dem Alter von 59½ Jahren mit der Verteilung beginnen möchten. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Sie Ihre Altersvorsorge möglicherweise zu früh erschöpfen, wenn Sie das SEPP-Programm zu früh beginnen.
Die Regel von 55
Wenn Sie Ihren Job verloren haben oder im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand gehen, aber noch nicht 59½ Jahre alt sind, können Sie möglicherweise Ausschüttungen vom 401 (k) ohne die 10% ige Vorbezugsstrafe erhalten. Das IRS ermöglicht es einem Mitarbeiter, der von seinem Arbeitgeber getrennt wurde, im Jahr ab dem 55. Lebensjahr eine straffreie Verteilung aus dem qualifizierten Plan zu erhalten.
Dies gilt jedoch nur für die 401 (k) des Arbeitgebers, den Sie gerade verlassen haben, nicht für frühere Arbeitgeberpläne oder eines Ihrer individuellen Rentenkonten (IRAs). Für Ihre anderen Konten müssten Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, um Ausschüttungen ohne Strafe zu erhalten.
Regel von 55
Eine Ausnahme von der Vorfälligkeitsentschädigung besteht, wenn die Ausschüttung nach der Trennung vom Dienst Ihres Unternehmens erfolgt, wenn die Trennung während oder nach dem Kalenderjahr erfolgte, in dem der Teilnehmer das 55. Lebensjahr erreicht hat.
Wenn Sie jedoch Ihre IRA-Gelder von Ihrem früheren Arbeitgeber in Ihr aktuelles 401 (k) übertragen oder übertragen haben, bevor Sie im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand gehen, können diese Gelder straffrei ausgeschüttet werden. Sie müssen sich auch bei Ihrem Pensionsplanadministrator erkundigen, da nicht jeder beitragsorientierte Plan Auszahlungen vor 59½ zulässt.
Das Fazit
Der einfachste und beste Weg, um auf Ihren 401 (k) zuzugreifen, ohne eine Steuerstrafe zu erheben, besteht darin, ihn für den Zweck zu verwenden, für den er bestimmt war – die Bereitstellung von Ruhestandseinkommen. Wenn Sie jedoch Geld für größere Ausgaben benötigen, z. B. für eine wichtige medizinische Behandlung, eine College-Ausbildung oder den Kauf eines Eigenheims, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Härtefallverteilung oder einen 401 (k) -Darlehen.