Was sind die besten Möglichkeiten, das steuerpflichtige Einkommen zu senken?
Steuern zu senken ist eines der häufigsten Anliegen bei der Finanzplanung von Privatpersonen und Unternehmern. Die erhöhten Standardabzüge nach dem Das zu versteuernde Einkommen kann mit wenigen strategischen Schritten weiter gesenkt werden.
Die zentralen Thesen
- Der einfachste Weg, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren, besteht darin, die Altersvorsorge zu maximieren.
- Sowohl Gesundheitsausgabenkonten als auch flexible Ausgabenkonten tragen dazu bei, die Steuerbelastung in den Jahren, in denen Beiträge gezahlt werden, zu reduzieren.
- Es steht weiterhin eine lange Liste von Abzügen zur Verfügung, um das steuerpflichtige Einkommen für Voll- oder Teilzeit-Selbstständige zu senken.
Sparen Sie für den Ruhestand
Der einfachste Weg, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren, besteht darin, die Altersvorsorge zu maximieren.
Diejenigen, deren Unternehmen einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan wie 401 (k) oder 403 (b)anbietet, können im Jahr 2021 bis zu 19.500 US-Dollar vorsteuern (19.500 US-Dollar im Jahr 2020). Diejenigen, die über 50 Jahre alt sind, können2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD (6.500 USD für 2020) über dieser Grenze leisten. Da die Beiträge durch Gehaltsscheckaufschub vor Steuern gezahlt werden, ist das auf einem vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgekonto eingesparte Geld eine einfache und direkte Möglichkeit, die Steuerbelastung zu senken.
Für diejenigen, die keine Möglichkeit haben, über einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu sparen, können Beiträge auf ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) eine kluge Alternative sein. Der maximale Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2021 beträgt 6.000 USD (wie für 2020), wobei für die über 50-Jährigen zusätzliche 1.000 USD aufgeholt werden und diese Beiträge ihre Steuern senken.
Steuerzahler (oder ihre Ehepartner), die arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne haben, können möglicherweise auch einen Teil oder den gesamten traditionellen IRA-Beitrag vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Abhängig von ihrem Einkommen hat der IRSdetaillierte Regeln darüber, ob und wie viel sie abziehen können.
Im Dezember 2019 wurde das traditionellen IRA leisten. Ab 2020 gilt die Altersgrenze nicht mehr. Steuerzahler, die älter als 70½ Jahre sind, können maximal 7.000 USD pro Jahr einzahlen und erhalten den vollen Steuervorteil.
Ziehen Sie flexible Ausgabenpläne in Betracht
Einige Arbeitgeber bieten flexible Ausgabenpläne an, die es ermöglichen, Geld vor Steuern für Ausgaben wie Arztkosten zu streichen.
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) bietet eine Möglichkeit, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren, indem ein Teil des Einkommens auf einem separaten Konto, das von einem Arbeitgeber geführt wird, zurückgestellt wird. Ein Mitarbeiter kann während des Planjahres 2021 (unverändert gegenüber 2020) bis zu 2.750 USD einzahlen.5
Im Rahmen der Use-or-lose-Regelung müssen teilnehmende Mitarbeiter häufig bis zum Ende des Planjahres förderfähige Ausgaben tragen oder nicht ausgegebene Beträge verfallen. Nach einer Sonderregelung können Arbeitgeber den teilnehmenden Arbeitnehmern entweder durch eine Übertragsoption oder eine Nachfrist mehr Zeit anbieten.
Der IRS hat neue Leitlinien veröffentlicht, die Arbeitgebern während der COVID-19-Krise mehr Flexibilität bei Leistungsplänen ermöglichen, einschließlich Sonderbestimmungen für flexible Ausgabenvereinbarungen (FSAs) im Gesundheitswesen. Wenn ein Arbeitgeber dies zulässt (diese Bestimmungen liegen vollständig im Ermessen des Arbeitgebers), können Arbeitnehmer eine bestehende Wahl widerrufen, eine Neuwahl vornehmen oder eine bestehende Wahl verringern oder erhöhen. Darüber hinaus können Arbeitgeber beschließen, ihren Mitarbeitern zu gestatten, ungenutzte Beträge, die am Ende einer Nachfrist oder eines Planjahres, das 2020 endet, in einer Gesundheits-FSA verbleiben, anzuwenden, um die bis zum 31. Dezember 2020 angefallenen medizinischen Behandlungskosten zu bezahlen oder zu erstatten Informieren Sie sich über Ihre Möglichkeiten, wenden Sie sich an Ihre Personalabteilung oder Ihren Sozialpartner.
Im Rahmen der Übertragsoption kann ein Mitarbeiter bis zu 500 US-Dollar ungenutzter Mittel auf das folgende Planjahr übertragen. Im Rahmen der Nachfristoption hat ein Mitarbeiter bis zu zweieinhalb Monate nach dem Ende des Planjahres Zeit, um förderfähige Ausgaben zu tragen – zum Beispiel 15. März 2021 für ein Planjahr, das am 31. Dezember 2020 endet. Arbeitgeber können anbieten eine Option, aber nicht beides oder gar keine.
Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ähnelt einem FSA insofern, als es die spätere Verwendung von Vorsteuerbeiträgen für Gesundheitskosten ermöglicht. HSAs stehen nur Mitarbeitern mit Krankenversicherungsplänen mit hohem Selbstbehalt zur Verfügung, und Beiträge für 2020 können bis zu 3.600 US-Dollar für Einzelpersonen und 7.200 US-Dollar für Familien geleistet werden. Im Gegensatz zu FSA-Guthaben können HSA-Beiträge übertragen werden, wenn sie im Jahr der Ansparung nicht verwendet wurden.
Sowohl HSAs als auch FSAs sehen eine Reduzierung der Steuerbelastung in den Jahren vor, in denen Beiträge geleistet werden.
Nehmen Sie geschäftliche Abzüge
Es steht weiterhin eine lange Liste von Abzügen zur Verfügung, um das steuerpflichtige Einkommen für Voll- oder Teilzeit-Selbstständige zu senken.
Ein Home-Office Abzug wird beispielsweise nach einer vereinfachten oder regulären Methode zur Minderung des steuerbaren Einkommens berechnet, wenn ein Teil einer Wohnung als zweckgebundene Bürofläche genutzt wird. Selbstständige können unter anderem einen Teil ihrer Selbständigkeitssteuer und die Kosten der Krankenversicherungabziehen, um das zu versteuernde Einkommen zu senken.
Unternehmer oder Personen mit beruflichen, abzugsfähigen Ausgaben können bis zum Ende des Steuerjahres anstehende notwendige Anschaffungen oder Ausgaben tätigen. Dies kann einen großen Unterschied für diejenigen ausmachen, die einen großen Artikel kaufen, für den der Kaufpreis auf die Betriebsausgaben gelegt werden kann.
Für Selbständige gibt es verschiedene Altersvorsorgepläne, darunter eine individuelle 401(k) und eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA. Beide Optionen bieten die Möglichkeit, das steuerpflichtige Einkommen durch Beiträge vor Steuern zu senken und ermöglichen jedes Jahr höhere Beitragsgrenzen.
Die SIMPLE IRA ermöglicht Beiträge von bis zu 13.500 US-Dollar im Jahr 2021 (unverändert ab 2020), plus zusätzliche 3.000 US-Dollar für Personen über 50. DerSolo 401(k) ermöglicht Beiträge von bis zu 19.500 US-Dollar steuerfrei für 2021, ebenfalls unverändert von 2020. Die SEP IRA erlaubt steuerlich absetzbare Beiträge von bis zu 25 % der Vergütung bis zu 58.000 USD (bis 1.000 USD ab 2020).
Das SECURE Act hat Auswirkungen auf Kleinunternehmer. Das Gesetz ermutigt Unternehmer, Pensionspläne für Arbeitnehmer einzurichten, indem sie steuerliche Anreize bieten, wenn sie mit anderen kleinen Unternehmen zusammenarbeiten, umPläne fürmehrere Arbeitgeber oder MdEPanzubieten.fünfzehn
Das SECURE-Gesetz ermöglicht es ab 2021 auch mehr Teilzeitkräften, durch arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne zu sparen. Dazu müssen Arbeitnehmer in drei aufeinanderfolgenden Jahren mindestens 500 Stunden pro Jahr leisten, um Anspruch zu haben.
Die Quintessenz
Die Steuerreform beseitigte viele Einzelabzüge für die meisten Steuerzahler, aber es gibt immer noch Möglichkeiten für Steuerzahler, sowohl für die Zukunft zu sparen als auch ihre aktuelle Steuerrechnung zu reduzieren. Um mehr über Abzüge und Steuereinsparungen zu erfahren, wenden Sie sich an einen Steuerexperten.