Was ist ein Waschverkauf?

Ein Wash Sale ist eine Transaktion, bei der ein Anleger ein verlierendes Wertpapier verkauft, um einen Kapitalverlust geltend zu machen, nur um es (oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier) innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf wieder zurückzukaufen. Einige Anleger verwenden diese Technik, um zu versuchen, einen Steuerverlust zu realisieren, ohne ihr Engagement in dem Wertpapier einzuschränken.

Der Internal Revenue Service ( IRS ) hat die Wash-Sale-Regel eingeführt, um davon abzuhalten, ein Wertpapier mit Verlust zu verkaufen, um einen Steuerabzug zu nutzen. Die Regel verbietet den Verkauf eines Wertpapiers mit Verlust und den Rückkauf desselben oder eines im Wesentlichen identischen Wertpapiers innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf oder den Erwerb einer entsprechenden Option.

Waschen Sale in Aktion

Angenommen, Sie kaufen am 1. November 100 Aktien der XYZ-Technologie für 10.000 US-Dollar. Am 15. Dezember ist der Wert der 100 Aktien auf 7.000 US-Dollar gesunken. Sie verkaufen also die gesamte Position, um einen Kapitalverlust von 3.000 USD zu erzielen, um einen Steuerabzug geltend zu machen. Am 25. Dezember desselben Jahres kaufen Sie dann die 100 Aktien der XYZ-Tech-Aktie wieder zurück, um Ihre Position in der Aktie wiederherzustellen. Nach der Wash-Sale-Regel wäre der Verlust nicht zulässig, da Sie das Wertpapier innerhalb der 30-Tage-Frist zurückgekauft hätten.

Können Sie die Wash-Sale-Regel vermeiden?

Es gibt einfache Techniken, mit denen Sie sich bis zum Ablauf der Wash-Sale-Periode für ein bestimmtes Wertpapier am Markt halten können. Wenn Sie Ihre 100 Aktien von XYZ Tech – Aktien am 15. Dezember verkauft, Sie haben zum Beispiel dann eine Technologie erworben könnten Exchange Traded Fund (ETF) oder Tech – Fond einige Beteiligungen im Technologiesektor-obwohl diese Strategie würde behalten nicht die Ausgangsposition aufgrund der unterschiedlichen beteiligten Finanzinstrumente exakt nachbilden. Wenn Sie möchten, können Sie nach Ablauf der 30-Tage-Frist den Investmentfonds oder ETF verkaufen und Ihre XYZ-Aktie erneut zurückkaufen. Natürlich können Sie die Aktien immer vor Ablauf der 30-Tage-Frist zurückkaufen, aber dann könnten Sie keinen Steuerabzug von Ihrem anfänglichen Verlust erzielen.