W-4-Formular
Was ist ein W-4-Formular?
Formular W-4 ist ein Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS), das von Mitarbeitern ausgefüllt wird, um ihrem Arbeitgeber ihre steuerliche Situation mitzuteilen. Das W-4-Formularteilt dem Arbeitgeber die Höhe der Steuern mit, die vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers auf der Grundlage seines Familienstands, der Anzahl der Zulagen und der unterhaltsberechtigten Personen und anderer Faktoren einzubehalten sind. Das W-4 wird auch als Arbeitnehmer-Quellensteuerbescheinigung bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Arbeitnehmer füllen ein W-4-Formular aus, um Arbeitgebern mitzuteilen, wie viel Steuern sie von ihrem Gehaltsscheck einbehalten müssen, basierend auf dem Familienstand des Arbeitnehmers, der Anzahl der Befreiungen und unterhaltsberechtigten Personen usw.
- Wenn Sie die Anzahl der Freibeträge auf dem Formular erhöhen, verringert sich der vom Gehaltsscheck einbehaltene Geldbetrag.
- Steuerzahler können jederzeit ein neues W-4 einreichen, wenn sich ihre Situation ändert, z. B. wenn sie heiraten, sich scheiden lassen oder ein Kind bekommen. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass mehr oder weniger Steuern einbehalten werden.
Das W-4-Formular verstehen
Der Mitarbeiter füllt sieben Zeilen auf demW-4-Formular aus. Die ersten Zeilen enthalten denNamen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummerdes Steuerzahlers. Ein dem Formular beigefügtes Arbeitsblatt ermöglicht es den Steuerzahlern, die Anzahl der Freibeträge für ihren Steuereinbehalt abzuschätzen. Eine Erhöhung der Anzahl der Zulagen verringert den vom Gehaltsscheck einbehaltenen Geldbetrag. Eine Person kann eine Befreiung von der Einbehaltung von Geld beantragen, wenn sie im Vorjahr keine Verbindlichkeit hatte und im nächsten Jahr voraussichtlich keine Steuerschuld mehr haben wird.
Das beigefügte Arbeitsblatt zum W-4-Formular beginnt damit, dass die Steuerpflichtigen einen Freibetrag hinzufügen können, wenn sie nicht als abhängig von der Einkommensteuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden können. Arbeitnehmer können einen weiteren Zuschuss in Anspruch nehmen, wenn sie ledig sind und nur einen Job haben, verheiratet sind und einen Job haben und der Ehepartner nicht erwerbstätig ist oder einen Lohn aus einem zweiten Job innerhalb der Familie von weniger als 1.500 US-Dollar hat.
Am 1. Januar 2018 wurde die bundesstaatliche Steuervergünstigung im Zuge des Tax Cuts and Jobs Act bis zum 1. Januar 2026 ausgesetzt.
In der nächsten Zeile des Arbeitsblatts – Zeile E für den Kinderabsetzbetrag – können Arbeitnehmer für jedes ihrer anspruchsberechtigten Kinder je nach Einkommen und Anzahl der Kinder Freibeträge geltend machen.
In der folgenden Zeile – Zeile F für die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen – werden die Mitarbeiter aufgefordert, Freibeträge für andere unterhaltsberechtigte Personen einzugeben, die in ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Die IRS-Publikation 501 legt dar, wer als abhängig qualifiziert ist. Es gibt Einkommensbeschränkungen für Kredite in diesem Abschnitt.
Personen, die andere Anrechnungen beantragen möchten, wie z. B. die lesen Sie die Arbeitsblätter 1-6 in der IRS-Publikation 505. Addieren Sie in der letzten Zeile, Zeile H, alle Zahlen aus den vorherigen Zeilen und geben Sie die Summe ein.
Das Arbeitsblatt hat auch zusätzliche Seiten für komplexere Steuersituationen, wie Abzüge aushändigen auf Ihrer Steuererklärung statt unter dem Standard – Abzug.
Der Arbeitgeber berechnet dann anhand der auf dem Formular W-4 berechneten Zulagen, wie viel von einem Gehaltsscheck einbehalten werden muss. Das einbehaltene Geld geht nach jedem Gehaltsscheck an den IRS.
Besondere Hinweise zum W-4-Formular
Steuerzahler können jederzeit ein neues W-4 einreichen – und sollten dies immer dann tun, wenn sich ihre Situation ändert, z. B. wenn sie heiraten, sich scheiden lassen, ein Kind bekommen oder eine unterhaltsberechtigte Person stirbt. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass der Arbeitgeber mehr oder weniger Steuern einbehält. Außerdem könnte sich durch die Abschaffung der persönlichen Freistellung für die Steuerjahre 2018 bis 2025 die Anzahl der zu beziehenden Freibeträge ändern.