Nicht verdiente Prämie

Was sind nicht verdiente Prämien?

Ein Beitragsübertrag ist der Beitragsbetrag, der der Restlaufzeit einer Versicherungspolice entspricht. Mit anderen Worten, es ist der Teil der Policenprämie, der von der Versicherungsgesellschaft noch nicht „verdient“ wurde, weil die Police noch einige Zeit vor Ablauf hat.

Prämienüberträge erscheinen als Verbindlichkeiten in der Bilanz des Versicherers, da sie bei Kündigung der Police zurückgezahlt würden.

Zum Beispiel hat der Versicherer am Ende des ersten Jahres einer vollständig vorausbezahlten fünfjährigen Versicherungspolice mit Versicherungsprämien von 2.000 US-Dollar pro Jahr eine Prämie von 2.000 US-Dollar verdient und eine Prämie von 8.000 US-Dollar nicht verdient.

Nicht verdiente Prämien verstehen

Ein Prämienübertrag ist der Teil der Gesamtprämien eines Versicherers, der von einer Versicherungsgesellschaft im Voraus eingezogen wird. Nicht verdiente Prämien können zurückerstattet werden, wenn ein Kunde die Deckung vor Ablauf der von der Prämie abgedeckten Laufzeit beendet. Eine Beitragsüberträge kann zurückgezahlt werden, wenn ein versicherter Gegenstand zum Totalschaden erklärt wird und der Versicherungsschutz nicht mehr erforderlich ist oder wenn der Versicherer den Versicherungsschutz aufhebt.

Stellen Sie sich zum Beispiel einen Kunden vor, der ein Jahr im Voraus eine Autoversicherungsprämie gezahlt hat und der vier Monate nach dem Versicherungszeitraum die vollständige Zerstörung seines Fahrzeugs erlebt hat. Der Versicherer behält ein Drittel der Jahresprämie für die erbrachten Leistungen und gibt die anderen zwei Drittel als Beitragsüberträge zurück.

Die Bedingungen für die Beitragsüberträge regeln die Bestimmungen im Versicherungsvertrag. Die Bestimmungen müssen den Vorschriften entsprechen, die sich auf das Gebiet beziehen, in dem die Deckung angeboten wird. Für die Berechnung der Höhe des Beitragsübertrags kann eine spezielle Formel erforderlich sein.

Die Prämie, die ein Versicherungsnehmer für einen Versicherungsvertrag zahlt, wird vom Versicherer nicht sofort als Ertrag erfasst. Unter bestimmten Umständen muss eine Versicherungsgesellschaft möglicherweise keine Rückerstattung für nicht verdiente Prämien ausstellen.

Hat der Versicherungsnehmer beispielsweise beim Antrag auf Versicherungsschutz gefälschte Angaben gemacht, kann der Anbieter nicht verpflichtet sein, einen Teil der vereinnahmten oder nicht verdienten Prämien zurückzuerstatten. In den Policen sind in der Regel die Bedingungen aufgeführt, die bei der Beantragung und dem Erhalt des unverdienten Teils einer Prämie erfüllt werden müssen.

Versicherungsanbieter müssen möglicherweise einen Teil der nicht verdienten Prämie nicht zurückerstatten, wenn ein Versicherungsnehmer den Versicherungsschutz ohne Angabe von Gründen beendet oder aus Gründen wie dem Abschluss einer ähnlichen Police bei einem anderen Anbieter. Der Versicherungsnehmer wartet am besten, bis der Deckungszeitraum der zuletzt gezahlten Prämie abgelaufen ist, bevor er die Versicherungsgesellschaft wechselt.

Wenn der Versicherte jedoch nachweisen kann, dass der Anbieter die in den Bestimmungen der Police beschriebenen Bedingungen nicht eingehalten hat, sollte ein nicht genutzter Teil der Prämie zurückerstattet werden.

Unverdiente Prämie vs. verdiente Prämie

Eine nicht verdiente Prämie auf einer Versicherungspolice kann mit einer verdienten Prämie verglichen werden. Die verdiente Prämie ist ein anteiliger Betrag der im Voraus bezahlten Prämien, der „verdient“ wurde und nun dem Versicherer gehört. Die Höhe der verdienten Prämie entspricht der Summe der gesamten Prämien, die ein Versicherungsunternehmen über einen bestimmten Zeitraum vereinnahmt hat.

Mit anderen Worten, die verdiente Prämie ist der Teil einer Versicherungsprämie, der für einen Teil der Zeit gezahlt wurde, in der die Versicherungspolice gültig war, aber jetzt abgelaufen und abgelaufen ist. Da der Versicherer das Risiko in dieser Zeit übernommen hat, kann er die damit verbundenen Prämienzahlungen des Versicherten nun als „verdient“ betrachten.

Beispiel für nicht verdiente Prämie

Da die Kündigung einer Police eine Rückerstattung bedeuten kann, erscheinen Prämienüberträge als Verbindlichkeiten in der Bilanz eines Versicherungsunternehmens.

Beispiel: Eine Versicherungsgesellschaft erhält am 27. Januar 600 US-Dollar für die Deckung vom 1. Februar bis 31. Juli, aber zum 31. Januar wurden die 600 US-Dollar nicht verdient. Die Versicherungsgesellschaft weist die 600 US-Dollar auf ihrem Barkonto aus und weist 600 US-Dollar als laufende Verbindlichkeit in ihrem Konto für nicht verdiente Prämieneinnahmen aus. Wenn das Unternehmen die Prämie verdient, verschiebt der Anbieter den vom Haftungskonto verdienten Betrag auf ein Ertragskonto in seiner Gewinn- und Verlustrechnung.