Nicht zugeordnete Verlustausgleichskosten (ULAE)
Was sind nicht zugeordnete Verlustausgleichskosten (ULAE)?
Nicht zugeordnete Schadenregulierungskosten (ULAE) sind Kosten, die einem Versicherungsunternehmen entstehen, die nicht der Bearbeitung eines bestimmten Schadensfalls zuzuordnen sind. Sie gehören zu den Aufwendungen, für die ein Versicherer neben den zugeordneten Schadenregulierungskosten und bedingten Provisionen Rücklagen bilden muss.
Die zentralen Thesen
- Nicht zugeordnete Schadenregulierungskosten sind Geschäftskosten, die der Versicherer keinem bestimmten Schaden zuordnen kann.
- Die zugeordneten Schadenregulierungskosten sind direkt einem bestimmten Schadenfall zuzuordnen.
- Die Versicherer unterhalten Reservefonds, um beide Arten von Ausgaben zu verwalten.
Nicht zugeordnete Schadenregulierungskosten in Kombination mit zugeordneten Schadenregulierungskosten stellen die Schätzung eines Versicherers dar, wie viel Geld er zusätzlich zu den mit der Bearbeitung der Ansprüche verbundenen Kosten auszahlen wird.
ULAE verstehen
Alloked Loss Adjustment Aufwand (ALAE) sind Aufwendungen, die direkt mit der Bearbeitung eines bestimmten Schadenfalls verbunden sind. Versicherer, die Dritte einsetzen, um den Wahrheitsgehalt von Ansprüchen zu überprüfen oder als Schadenregulierer zu fungieren, können diese Kosten in ihre zugeordneten Schadenregulierungskosten einbeziehen.
ULAE-Ausgaben sind allgemeiner und können Gemeinkosten und Gehälter umfassen. Die häufigsten Ausgaben fallen in die Kategorien Operations und Field Adjusters.
ULAE berechnen
Da nicht zugeordnete Schadenregulierungskosten für einen bestimmten Schadensfall nicht gelten, gibt es für sie kein Schaden- oder Meldedatum. Das macht Berechnungen schwierig. Zur Berechnung der ULAE stehen mehrere Methoden zur Verfügung:
- Die transaktionsbasierte Methode ordnet jeder Forderungstransaktion Kosten zu, wobei die Durchschnittskosten für jede Transaktionsart verwendet werden. Dies ist die genaueste Methode, aber auch die am schwierigsten zu berechnende.
- Eine andere Methode besteht darin, einen Prozentsatz der durchschnittlich ausgezahlten ULAE eines Jahres zu verwenden. Diese Methode berücksichtigt weder Wachstum noch Änderungen der Häufigkeit von Ansprüchen.
- Einige Versicherer addieren ein Verhältnis der Höhe der bezahlten ULAE zu den bezahlten Schäden, das aus einer bestimmten Anzahl von Datenjahren berechnet wird. Diese Methode beinhaltet keine Inflationsanpassungen.
Haftpflichtpolicen können eine Klausel enthalten, die es dem Versicherer ermöglicht, dem Kunden einige nicht zugewiesene Schadenregulierungskosten in Rechnung zu stellen.
Der Prozess der Schadenreserveentwicklung erfordert, dass der Versicherer seine Schätzungen über einen bestimmten Zeitraum an seine Schaden- und Schadenregulierungskostenreserven anpasst. Analysten können bestimmen, wie genau ein Versicherungsunternehmen durch die Untersuchung seiner auf die Schätzung seiner Reserven wurde Schadenrückentwicklung.
Erstattung für ULAE
Einige Haftpflichtpolicen enthalten eine als Endorsement bezeichnete Klausel, die den Versicherungsnehmer verpflichtet, der Versicherungsgesellschaft nicht zugewiesene oder zugewiesene Schadenregulierungskosten zu erstatten. Zu diesen Aufwendungen können Gebühren von Anwälten, Ermittlern, Sachverständigen, Schiedsrichtern, Mediatoren und andere Kosten im Zusammenhang mit der Regulierung eines Anspruchs gehören.
Es ist wichtig, den Text des Vermerks sorgfältig zu lesen, der möglicherweise besagt, dass eine Schadenregulierungskosten nicht die Anwaltskosten und Kosten des Versicherungsnehmers umfassen sollen, wenn ein Versicherer den Versicherungsschutz verweigert und ein Versicherungsnehmer den Versicherer erfolgreich verklagt.
In dieser Situation hat die Versicherungsgesellschaft keine tatsächliche Anpassung des Anspruchs vorgenommen und sollte nicht berechtigt sein, ihren Selbstbehalt auf die Kosten anzuwenden, die dem Versicherungsnehmer bei der Abwehr des von der Versicherungsgesellschaft abgelehnten Anspruchs entstanden sind.