Treugeber
Was ist ein Treugeber?
Der Begriff Trustor bezieht sich auf eine Entität, die einen Trust erstellt und öffnet. Ein Treugeber kann eine Einzelperson, ein Ehepaar oder sogar eine Organisation sein. Treugeber leisten in der Regel Vermögensbeiträge, um sie dem Trust hinzuzufügen. Dies kann durch Spenden von Geld, Geschenken und Vermögenswerten an andere Personen erfolgen. Trustors richten normalerweise Trusts im Rahmen ihrer Nachlassplanung ein. Treugeber tun dies, indem sie ihre treuhänderische Pflicht auf einen fremden Treuhänder übertragen, der das Vermögen im Trust zugunsten der Begünstigten verwahrt.
Die zentralen Thesen
- Ein Treugeber ist eine Entität, die eine Vertrauensstellung erstellt und öffnet.
- Treugeber können Einzelpersonen, Ehepaare und Organisationen sein.
- Treugeber arbeiten mit Treuhändern zusammen, um ihr Vermögen, einschließlich Geld und Eigentum, zu schützen und zu verteilen.
- Ein Treuhänder übernimmt die treuhänderische Pflicht eines Treugebers.
- Treugeber werden auch als Grantors oder Settlors bezeichnet.
Treugeber verstehen
Die Nachlassplanung ist eine Finanzdienstleistung, die es Einzelpersonen und Organisationen ermöglicht, Vermögenswerte im Falle von Krankheit und/oder Todzu erhalten, zu verwalten und zu verteilen. Zu den Vermögenswerten, die üblicherweise bei der Nachlassplanung verwendet werden, gehören Geld, Immobilien, Fahrzeuge, Investitionen, persönliches Eigentum (Kunstwerke, Schmuck und andere Wertsachen), Lebensversicherungen und Schulden.
Die Entität, die eine Vertrauensstellung einrichtet, wird als Vertrauensgeber bezeichnet. Auch Grantor oder Settlor genannt, übergibt diese Person die Treuhandpflicht an eine andere Person oder Firma. Diese Partei wird als Treuhänder bezeichnet. Beide Parteien treffen sich, um die Gründung und Einzelheiten eines Trusts festzulegen.
Trusts sind juristische Personen, die dazu bestimmt sind, das Vermögen einer Person zu halten und zu schützen. Als solche bieten sie eine Form des Rechtsschutzes für alle Vermögenswerte, die der Treugeber an seine nächsten Angehörigen oder andere Körperschaftenspenden möchte. Treugeber können eine beliebige Anzahl von Trusts gründen, darunter:
- testamentary trusts: durch den letzten Willen des Treugebers errichtet
- Living Trusts: Wird eingerichtet, wenn der Trustor noch lebt, und gibt dem Treuhänder die Befugnis, Vermögenswerte für den Begünstigten zu verwalten
- Blind Trusts: Einrichtung ohne Wissen der Begünstigten
- Wohltätigkeitsstiftungen: gegründet, wenn der Treugeber noch am Leben ist, mit dem ausdrücklichen Zweck, Vermögen an Wohltätigkeitsorganisationen zu verteilen, wenn sie sterben
Treugeber richten Trusts oft aus verschiedenen Gründen ein. Trusts ermöglichen die Senkung von Steuern und eine günstige steuerliche Behandlung im Todesfall, den Schutz des Vermögens, die finanzielle Stabilität von Kleinkindern, denAbzug von Kapitalgewinnen und die Übertragung von Vermögen zwischen Familienmitgliedern.
Besondere Überlegungen
Der Begriff der Treuhandpflicht ist zentral für das Verhältnis zwischen Treugeber und Treuhänder. Der Treugeber überträgt diese Verantwortung bei der Übergabe seines Vermögens auf einen Treuhänder. Treuhänder sind gesetzlich befugt, Vermögenswerte für eine andere Person treuhänderisch zu verwahren und sind verpflichtet, diese Vermögenswerte zugunsten der anderen Person und nicht zum eigenen Gewinn zu verwalten.
Daher ist es selbstverständlich, dass Treuhänder, Rentenverwalter, Depotbanken und Anlageberater bei der Zusammenarbeit mit Begünstigten jegliche betrügerische Aktivitäten oder manipulatives Verhalten untersagt sind.
Wenn etwas schief geht
Während Trusts in der Regel zum Nutzen von Erben eingerichtet werden, können diese Beziehungen sauer werden und zu schwierigen rechtlichen und ethischen Situationen führen. Dies zeigte sich in der Klage 2010 um den Rollins Family Trust, die Gründerfamilie des Schädlingsbekämpfungsunternehmens Rollins Inc.
Der Treugeber der Familie, O. Wayne Rollins, starb 1991. Seine neun Enkelkinder kämpften fast ein Jahrzehnt lang vor Gericht gegen ihren Vater und Onkel – beide Treuhänder – über die Handhabung des Treuhandvermögens. Die Enkel behaupteten, ihr Vater und ihr Onkel hätten Treuhanddokumente verletzt und mehr Macht auf sich selbst übertragen, anstatt als Treuhänder zu fungieren und das Vermögen gleichmäßig unter den Enkeln zu verteilen. Die Parteien haben 2019 eine vertrauliche Einigung erzielt.
Es gibt andere Möglichkeiten, wie Vertrauenssituationen komplizierter werden können, als der Vertrauensgeber beabsichtigt. Anlagen innerhalb des Trusts können unterdurchschnittlich abschneiden, sodass die Begünstigten ohne die erwarteten Vermögenswerte zurückbleiben. Oder Treugeber können ihre Meinung über die Treuhandverteilung oder die Vermögensverwaltung ändern, was bei widerrufbaren Trusts passieren kann.
Es ist äußerst schwierig, wenn nicht unmöglich, unwiderrufliche Trusts zu ändern, selbst wenn die Treugeber ihre Entscheidung bereuen.
Beispiel eines Treugebers
Das öffentlicheFormular 3 der Securities and Exchange Commission (SEC) für Paycom Software, eingereicht am 26. April 2018, enthält Einzelheiten zu der Eigentumserklärung des Unternehmensinsiders Bradley Scott Smith. Smith ist Chief Information Officer (CIO)des Unternehmens.
Das Formular stellt fest, dass Smith seine Wertpapiere zum 30. Oktober 2017 im Bradley Scott Smith Revocable Trusthält. Dieser Trust kommt Herrn Smith, seinem Ehepartner und seinen Kindern zugute. Als solcher ist er der Treugeber des Kontos. Sein Ehepartner ist Co-Treuhänder.