Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos: Vor- und Nachteile
Bei der Benennung von Begünstigten für ein Vorsorgekonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Trust zu überlassen. In der Finanzwelt sind die Vor- und Nachteile dieses Weges Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Nachlassanwälten und Finanzberatern.
Die zentralen Thesen
- Die Benennung von Begünstigten für qualifizierte Pensionspläne bedeutet, dass Nachlass, Anwalts- und andere Kosten im Zusammenhang mit der Nachlassregelung vermieden werden.
- Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist eine gute Idee, wenn die Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder denen keine großen Geldbeträge anvertraut werden können.
- Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter sind die erforderlichen Mindestausschüttungen.
Benennen eines Trusts als Begünstigten eines Altersvorsorgekontos: Ein Überblick
Qualifizierte Altersvorsorgekonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Ruhestandsgeld zu errichten. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber verstirbt?
Bei Pensionskonten haben Anleger die Möglichkeit, sowohl Haupt als auch bedingte Begünstigte zu benennen, d. h. die natürliche oder juristische Person, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erben wird.
Der genaue Mechanismus dafür kann kompliziert werden und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Auch die Anzahl der genannten Begünstigten – und ob es sich um den Ehepartner des Begünstigten handelt oder nicht – macht einen Unterschied.
Die Benennung eines Trusts als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.
Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos
Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist dann von Vorteil, wenn Ihre Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder keine größeren Geldbeträge anvertraut werden können. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines speziellen Trusts als IRA-Begünstigter, um zu vermeiden, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehegatten wird, um zukünftige Erbschaftsteuerprobleme zu vermeiden.
Da qualifizierte Ruhestandspläne – wie ein 401(k) oder 403(b), ein IRA oder ein Roth IRA – vertraglich direkt an einen benannten Begünstigten übergehen, fallen das oft langwierige Nachlassverfahren, Anwaltsgebühren und andere damit verbundene Kosten an mit Testamenten und Nachlässe werden vermieden.
Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos
Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter besteht darin, dass das Vermögen des Vorsorgeplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt, die auf der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet werden. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, ist das nicht so wichtig, aber es kann problematisch sein, wenn mehrere Erben unterschiedlichen Alters vorhanden sind: Die Möglichkeit, das Stundungspotenzial der qualifizierten Planinteressen zu maximieren, geht bei diesem Ansatz verloren.
Im Gegensatz dazu ermöglicht die Benennung einzelner Begünstigter jedem Begünstigten, eine erforderliche Mindestausschüttung basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung vorzunehmen, was die Einkünfte eines IRA über einen längeren Zeitraum ausdehnen kann.
Besondere Überlegungen
Solange der IRA-Besitzer am Leben ist, kann nur der IRA-Besitzer den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen können gelten, wenn es einen Bevollmächtigten gibt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Bevollmächtigten ernennen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, die von einem Gericht ernannt werden können, um rechtliche Angelegenheiten für einen IRA-Eigentümer zu regeln, der dazu nicht in der Lage ist.
Nach dem Tod des IRA-Eigentümers hat der designierte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandbegünstigten, die Möglichkeit, das ererbte Vermögen abzulehnen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, geht das Vermögen in der Regel auf den bedingten Begünstigten über. Wenn es keine anderen Haupt- oder Eventualbegünstigten gibt, wird der Begünstigte gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Plandokuments bestimmt.