Benennung eines Trusts als Begünstigten eines Alterskontos: Vor- und Nachteile
Bei der Bestimmung von Begünstigten für ein Rentenkonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Trust zu überlassen. In der Finanzwelt waren die Vor- und Nachteile dieser Route Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Anwälten für Nachlassplanung und Finanzberatern.
Die zentralen Thesen
- Durch die Benennung von Begünstigten für qualifizierte Pensionspläne werden Nachlass, Anwalts- und andere Kosten im Zusammenhang mit der Abwicklung von Nachlässen vermieden.
- Die Benennung eines Trusts als Begünstigten ist eine gute Idee, wenn Begünstigte Minderjährige sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einem großen Geldbetrag vertraut werden können.
- Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter besteht in den erforderlichen Mindestausschüttungen.
Benennen eines Trusts als Begünstigten eines Alterskontos: Ein Überblick
Qualifizierte Vorsorgekonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Notgroschen für den Ruhestand aufzubauen. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber stirbt?
Bei Rentenkonten haben Anleger die Möglichkeit, sowohl primäre als auch bedingte Begünstigte zu benennen, dh die Person oder Organisation, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erbt.
Der genaue Mechanismus hierfür kann kompliziert werden, und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Die Anzahl der genannten Begünstigten – und ob sie der Ehegatte des Wohltäters sind oder nicht – macht ebenfalls einen Unterschied.
Die Benennung eines Trusts als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.
Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Altersvorsorgekontos
Die Benennung eines Trusts als Begünstigten ist vorteilhaft, wenn Ihre Begünstigten Minderjährige sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einem großen Geldbetrag vertraut werden können. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines besonderen Trusts als IRA-Begünstigter, um zu verhindern, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehepartners wird, um künftige Nachlasssteuerprobleme zu vermeiden.
Da qualifizierte Pensionspläne wie 401 (k) oder 403 (b), eine IRA oder eine Roth IRA vertraglich direkt an einen benannten Begünstigten übergeben werden, sind das oft langwierige Nachlassverfahren, die Anwaltskosten und andere damit verbundene Kosten verbunden mit Willen und Siedlungsgütern werden vermieden.
Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos
Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter besteht darin, dass das Vermögen des Pensionsplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt, die auf der Grundlage der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet werden. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, ist dies nicht so wichtig, aber es kann problematisch sein, wenn es mehrere Erben unterschiedlichen Alters gibt: Die Fähigkeit, das Aufschubpotenzial des Interesses des qualifizierten Plans zu maximieren, geht bei diesem Ansatz verloren.
Im Gegensatz dazu ermöglicht die Benennung einzelner Begünstigter jedem Begünstigten, eine erforderliche Mindestverteilung basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung vorzunehmen, wodurch sich die Einnahmen einer IRA über einen längeren Zeitraum erstrecken können.
Besondere Überlegungen
Während der IRA-Eigentümer lebt, kann nur der IRA-Eigentümer den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen können gelten, wenn es sich um einen tatsächlichen Anwalt handelt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten dazu ernennen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, die von einem Gericht ernannt werden können, um rechtliche Angelegenheiten für einen IRA-Eigentümer zu regeln, der dazu nicht in der Lage ist.
Nach dem Tod des IRA-Eigentümers hat der designierte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandempfängers, die Möglichkeit, das geerbte Vermögen abzulehnen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, geht das Vermögen in der Regel auf den bedingten Begünstigten über. Wenn es keine anderen primären oder bedingten Begünstigten gibt, wird der Begünstigte gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Planungsdokuments bestimmt.