Übertragung auf den Tod (TOD)
Was ist die Übertragung bei Tod?
Die Übertragung im Todesfall ermöglicht es den Begünstigten, Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes der Person ohne Nachlass zu erhalten. Diese Benennung ermöglicht es dem Kontoinhaber oder Wertpapierinhaber auch, den Prozentsatz des Vermögens festzulegen, den jeder benannte Begünstigte erhält, was dem Testamentsvollstrecker hilft, das Vermögen der Person nach dem Tod zu verteilen. Bei der TOD-Registrierung haben die genannten Begünstigten keinen Zugang zu oder Kontrolle über das Vermögen einer Person, solange die Person lebt.
Die zentralen Thesen
- Die Übertragung bei Tod gilt für bestimmte Vermögenswerte, die einen benannten Begünstigten haben.
- Die Begünstigten (oder ein Ehegatte) erhalten das Vermögen, ohne dass eine Nachlassprüfung erforderlich ist.
- Begünstigte der TOD haben vor dem Tod des Eigentümers keinen Zugriff auf die Vermögenswerte.
- Um eine TOD zu initiieren, muss der Broker die entsprechenden Dokumente erhalten, um zu überprüfen, ob die Vermögenswerte übertragen werden können.
Transfer on Death (TOD) verstehen
Es ist wichtig, dass die Begünstigten die Vermögenswerte kennen, die sie erben werden, damit sie sich im Voraus entsprechend vorbereiten können.
Individuelle Rentenkonten, 401(k)s und andere Rentenkonten sind TOD. Eine unverheiratete Person kann jede Person als Begünstigten wählen, aber der Ehepartner einer verheirateten Person kann nach dem Tod Anspruch auf einen Teil oder das gesamte Alterskonto haben. Ein überlebender Ehegatte hat mehr Möglichkeiten, Geld abzuheben als andere Begünstigte. Der genannte Begünstigte kann das Geld direkt beim Kontoverwalter einfordern.
Der Uniform Transfer on Death Securities Registration Act ermöglicht es Eigentümern, Begünstigte für ihre Aktien, Anleihen oder Maklerkonten zu benennen. Der Vorgang ähnelt einem Bankkonto, das bei Tod zahlbar ist. Wenn sich der Kontoinhaber bei einem Börsenmakler oder einer Bank anmeldet, übernimmt der Anleger das Eigentum. Sie können dann Begünstigte und prozentuale Zuweisungen auf dem vom Makler oder der Bank bereitgestellten Begünstigtenformular benennen.
Transfer on Death (TOD)-Prozess für Maklerfirmen
Nach Eingang der Todesanzeige eines Kontoinhabers verlangt die Maklerfirma eine Sterbeurkunde, einen aktuellen gerichtlichen Ernennungsschreiben, eine Aktienvollmacht, eine eidesstattliche Erklärung des Wohnsitzes oder andere Dokumente als Todesnachweis. Welche Unterlagen erforderlich sind, hängt von der Kontoart, wie Einzel- oder Gemeinschaftskonto, davon ab, ob einer oder beide Kontoinhaber verstorben sind, ob es sich bei dem Konto um ein Treuhandkonto handelt und der Treuhänder oder Schenker verstorben ist.
Unternehmen können Dokumente aus folgenden Gründen ablehnen:
- Wenn sie nicht in der entsprechenden Eigenschaft unterzeichnet sind, z. B. vom Testamentsvollstrecker, Hinterbliebenen oder Treuhänder
- Bei falsch ausgefüllten Formularen, z. B. durch Vertauschen von Zertifikatsnummern
- Wenn die Informationen geändert wurden
- Wenn die Dokumente veraltet sind oder das erforderliche Gerichtssiegel fehlt
Aus diesen Gründen muss eine Person beim Ausfüllen und Einreichen von Formularen sehr aufmerksam sein.
Überweisung bei Tod: Neue Konten
In den meisten Fällen wird für den Begünstigten ein neues Konto eingerichtet und die Wertschriften des Verstorbenen darauf übertragen. In der Regel dürfen keine Käufe, Verkäufe, Übertragungen des Kontos an ein anderes Unternehmen oder andere Aktivitäten getätigt werden, bis das Konto geöffnet und die gesetzliche Autorität eingerichtet wurde.
Die Eröffnung eines neuen Kontos umfasst das Ausfüllen eines Antrags und die Angabe der erforderlichen persönlichen Daten durch den Begünstigten. Makler verwenden die Informationen, um Informationen über den Kontoinhaber (Begünstigten) zu erhalten, seine finanziellen Bedürfnisse zu erfüllen und gesetzliche und behördliche Verpflichtungen einzuhalten.
Beispiel für die Todesübertragung (TOD)
Eine Person verstirbt und hinterlässt 50.000 US-Dollar auf einem Bankkonto und 200.000 US-Dollar auf einem Rentenkonto.
Bei der Einrichtung dieser Konten könnte der Eigentümer ein Begünstigungsformular einreichen, in dem festgelegt wird, an wen das Vermögen im Todesfall übertragen werden soll und in welchem Prozentsatz. Das Begünstigtenformular kann jederzeit vom Kontoinhaber aktualisiert werden.
Wenn der Kontoinhaber verheiratet ist, wird das Konto wahrscheinlich auf den Ehepartner übertragen, auch wenn andere Begünstigte genannt werden. Solche Gesetze können jedoch je nach Bundesstaat variieren. Wenn der Kontoinhaber nicht verheiratet ist, wird das Vermögen automatisch an die benannten Begünstigten übertragen, vorausgesetzt, dass alle ordnungsgemäßen Dokumente vorgelegt werden, um den Tod des Kontoinhabers nachzuweisen.
Angenommen, der Inhaber des Kontos ist unverheiratet. Sie hinterlassen 50% ihres Bankkontos ihrem Sohn (genannt) und 50% ihrer Tochter (genannt). Nach dem Tod und nach Einreichung der entsprechenden Unterlagen wird die Hälfte des Bankkontos an den Sohn und die andere Hälfte an die Tochter überwiesen.
Angenommen, der Besitzer hat für das Alterskonto angegeben, dass 30 % an den Sohn (genannt), 30 % an die Tochter (genannt) und 40 % an ein benanntes Enkelkind gehen. Im Todesfall werden die Prozentsätze mit dem Kontostand multipliziert und dieser Betrag an die jeweiligen Begünstigten überwiesen.