Traditionelle IRA
Was ist eine traditionelle IRA?
Ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) ermöglicht es Einzelpersonen, das Einkommen vor Steuern auf Anlagen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. Der IRS bewertet keine Kapitalgewinne oder Dividendensteuern, bis der Begünstigte eine Auszahlung vornimmt. Einzelne Steuerzahler können 100% jeder verdienten Entschädigung bis zu einem bestimmten maximalen Dollarbetrag beisteuern.
Es können auch Einkommensschwellen gelten. Beiträge zu einer traditionellen IRA können abhängig vom Einkommen des Steuerpflichtigen, dem Status der Steuererklärung und anderen Faktoren steuerlich absetzbar sein. Vorsorgesparer können eine traditionelle IRA über ihren Broker (einschließlich Online-Broker oder Robo-Berater) oder Finanzberater eröffnen.
Die zentralen Thesen
- Herkömmliche IRAs (individuelle Rentenkonten) ermöglichen es Einzelpersonen, US-Dollar vor Steuern auf ein Rentenkonto einzuzahlen, auf dem Investitionen bis zur Auszahlung im Ruhestand steuerlich latent wachsen.
- Bei Pensionierung werden Abhebungen mit dem aktuellen Einkommensteuersatz des IRA-Eigentümers besteuert. Kapitalgewinne oder Steuern auf Dividenden werden nicht bewertet.
- Es gibt Beitragsgrenzen (6.000 USD für 2021 für Personen unter 50 Jahren, 7.000 USD für Personen ab 50 Jahren), und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) müssen mit sieben Jahren beginnen.
Wie traditionelle IRAs funktionieren
Traditionelle IRAs ermöglichen es Einzelpersonen, US-Dollar vor Steuern auf ein Altersvorsorgekonto einzuzahlen, das bis zum Eintritt in den Ruhestand (im Alter von 59½ Jahren oder später) steuerlich latent werden kann. Depotbanken, einschließlich Geschäftsbanken und Einzelhandelsmakler, halten traditionelle IRAs und platzieren die investierten Mittel gemäß den Anweisungen des Kontoinhabers und basierend auf den verfügbaren Angeboten in verschiedenen Anlageinstrumenten.
In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRA steuerlich absetzbar. Wenn jemand beispielsweise 6.000 US-Dollar zu seiner IRA beiträgt, kann er diesen Betrag als Abzug in seiner Einkommensteuererklärung geltend machen, und der Internal Revenue Service (IRS) erhebt keine Einkommenssteuer auf diese Einnahmen. Wenn diese Person jedoch im Ruhestand Geld vom Konto abhebt, werden diese Abhebungen mit ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Am 17. März 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass das Fälligkeitsdatum der Bundeseinkommensteuer für alle Steuerzahler für das Steuerjahr 2020 automatisch vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert wird -bezogene Fristen auch zurück;Beispielsweise ist die Frist für die Erbringung von IRA-Beiträgen normalerweise der 15. April, aber die Steuerzahler haben in diesem Jahr zusätzliche Zeit. Steuerzahler, die von den Winterstürmen 2021 in Texas betroffen sind, haben bis zum 15. Juni 2021 Zeit, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen, Steuerzahlungen zu leisten und IRA-Beiträge für 2020 zu leisten.(Die Verlängerung des IRS für Opfer der Winterstürme 2021 wurde am 22. Februar 2021 angekündigt.)4
Der IRS beschränkt den Betrag, den man je nach Alter jedes Jahr zu einer traditionellen IRA hinzufügen kann. Die Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2021 beträgt 6.000 USD für Sparer unter 50 Jahren. Für Personen ab 50 Jahren gelten höhere jährliche Beitragsgrenzen über eine Nachholbeitragsregelung, die zusätzliche 1.000 USD (oder insgesamt 7.000 USD) vorsieht.
Nach dem Ende 2019 verabschiedeten SECURE Act wurden die Altersbeschränkungen für Beiträge zu einer traditionellen IRA aufgehoben, solange der Kontoinhaber ein Einkommen verdient hat, um sich zu qualifizieren.
6.000 US-Dollar
Der Höchstbetrag, den eine Person unter 50 Jahren für das Steuerjahr 2021 (unverändert gegenüber 2020) zu einer traditionellen IRA beitragen kann.
Traditionelle IRAs und 401 (k) s oder andere Arbeitgeberpläne
Wenn Sie sowohl einen traditionellen IRA- als auch einen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan haben, kann der IRS die Höhe Ihrer traditionellen IRA-Beiträge begrenzen, die Sie von Ihren Steuern abziehen können.
Wenn beispielsweise ein Steuerpflichtiger im Jahr 2021 an einem vom Arbeitgeber gesponserten Programm wie einem 401 (k) – oder Rentenprogramm teilnimmt, kann diese Person, die als Einzelperson einreicht, nur den vollen Abzug für eine traditionelle IRA in Anspruch nehmen wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 66.000 USD oder weniger oder 105.000 USD oder weniger betrug, wenn die Ehe gemeinsam eingereicht wurde. Mit MAGIs von 76.000 USD für Singles und 125.000 USD für verheiratete Paare erlaubt der IRS keine Abzüge. Dazwischen gibt es einen Teilabzug.
IRA-Beiträge müssen bis zum Anmeldeschluss für Steuern eingereicht werden. Zum Beispiel hätten Sie bis zum 15. April 2019 einen Beitrag zu Ihrer IRA 2018 leisten können. Wenn Sie über den Grenzwerten liegen, können Sie dennoch einen Beitrag nach Steuern zu einer traditionellen IRA leisten und deren steuerfreies Wachstum nutzen. aber untersuchen Sie auch andere Optionen.
Die Einkommenssteuer muss letztendlich zum Zeitpunkt der Auszahlung auf IRA-Geld gezahlt werden, vorbehaltlich der Steuerklasse im Ruhestand.
Traditionelle IRA-Distributionen
Wenn Sie Ausschüttungen von einer traditionellen IRA erhalten, behandelt der IRS das Geld als normales Einkommen und unterwirft es der Einkommensteuer. Kontoinhaber können bereits im Alter von 59½ Jahren Ausschüttungen vornehmen. Ab dem 72. Lebensjahr müssen Kontoinhaber die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von ihren traditionellen IRAs übernehmen.
Bei Geldern, die vor der vollständigen Rentenberechtigung entfernt wurden, werden 10% Strafe (des zurückgezogenen Betrags) und Steuern zu den üblichen Einkommensteuersätzen erhoben. Es gibt Ausnahmen von diesen Strafen für bestimmte Situationen. Dazu gehören die folgenden:
- Sie planen, die Verteilung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für sich selbst oder ein qualifiziertes Familienmitglied zu verwenden (begrenzt auf 10.000 USD pro Leben).
- Sie werden deaktiviert, bevor die Verteilung erfolgt.
- Ihr Begünstigter erhält das Vermögen nach Ihrem Tod.
- Sie verwenden das Vermögen für nicht erstattete Krankheitskosten.
- Ihre Distribution ist Teil eines SEPP Programms.
- Sie verwenden das Vermögen für Hochschulausgaben oder Ausgaben für die Geburt oder Adoption eines Kindes.
- Sie verwenden das Vermögen, um die Krankenversicherung zu bezahlen, nachdem Sie Ihren Job verloren haben.
- Das Vermögen wird aufgrund einer IRS- Abgabe verteilt.
- Der ausgeschüttete Betrag ist eine Rendite auf nicht abzugsfähige Beiträge.
- Sie sind beim Militär und seit mehr als 179 Tagen im aktiven Dienst.
Es ist wichtig, dass sich eine Person bei einem Steueranwalt oder dem IRS erkundigt, um sicherzustellen, dass die Einzelheiten ihrer Situation für einen Verzicht auf die 10% Strafe in Frage kommen.
Durch dasim Dezember 2019 inKraft getretene SECURE Act gilt ab 72 Jahren die Altersgrenze von 72 Jahren. Die alte RMD-Schwelle von 70½ gilt weiterhin, wenn Sie dieses Alter vor dem 31. Dezember 2019 erreicht haben.
Traditionelle IRAs im Vergleich zu anderen IRA-Typen
Andere Variationen der IRA umfassen die Roth IRA, SIMPLE IRA und SEP-IRA. Die letzten beiden sind vom Arbeitgeber generiert, aber Einzelpersonen können eine Roth IRA einrichten, wenn sie die Einkommensbeschränkungen erfüllen. Diese einzelnen Konten können über einen Broker erstellt werden. Sie können einige der besten Optionen anhand der Investopedia-Liste der besten Broker für IRAs überprüfen.
Roth IRAs
Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA sind Roth IRA Beiträge nicht steuerlich absetzbar und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Dies bedeutet, dass Sie mit Nachsteuer-Dollars zu einer Roth IRA beitragen. Mit dem Wachstum des Kontos fallen jedoch keine Steuern auf Anlagegewinne an. Da Sie Steuern auf Ihre Beiträge gezahlt haben, können Sie diese jederzeit straffrei abheben. Sie können jedoch erst im Alter von 59½ Jahren Geld abheben, ohne die 10% ige Vorbezugsstrafe zu zahlen.
Wenn Sie in den Ruhestand gehen, können Sie vom Konto abheben, ohne dass Einkommenssteuern auf Ihre Abhebungen anfallen. Roth IRAs haben keine RMDs. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben und sich Sorgen über Strafen machen, wenn Sie dies nicht tun. Sie können das Geld auch an Ihre Erben weitergeben, wenn Sie es nicht benötigen.
Die Roth IRA-Beiträge für 2020 und 2021 sind die gleichen wie für traditionelle IRAs: 6.000 USD, es sei denn, Sie sind 50 Jahre oder älter und können sich für den Nachholbeitrag qualifizieren, wodurch das Limit auf 7.000 USD angehoben wird. Der Haken ist, dass nicht jeder qualifiziert ist, zu einer Roth IRA beizutragen. Es gibt Einkommensbeschränkungen, wobei die Beiträge mit zunehmendem MAGI schrittweise auslaufen.
Im Jahr 2021 beträgt der Einkommensausstiegsbereich für Roth-Beiträge für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, 198.000 bis 208.000 US-Dollar. Für Singles und Haushaltsvorstände sind es 125.000 bis 140.000 US-Dollar. Wenn Sie über diesen Beträgen verdienen, können Sie überhaupt keinen Beitrag zu einem Roth leisten.
EINFACHE und SEP-IRAs
SIMPLE IRAs und SEP-IRAs sind Leistungen, die von einem Arbeitgeber eingeführt wurden, sodass Einzelpersonen sie nicht öffnen können, obwohl Selbständige oder Einzelunternehmer dies können. Im Allgemeinen funktionieren diese IRAs ähnlich wie herkömmliche IRAs, haben jedoch höhere Beitragsgrenzen und können Unternehmensanpassungen ermöglichen.
Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP oder SEP-IRA) ist ein Pensionsplan, den ein Arbeitgeber oder eine selbständige Person aufstellen kann. Dem Arbeitgeber wird ein Steuerabzug für Beiträge zum SEP-Plan gewährt, und er leistet nach freiem Ermessen Beiträge zur SEP-IRA jedes berechtigten Arbeitnehmers. Grundsätzlich kann eine SEP-IRA als traditionelle IRA mit der Fähigkeit betrachtet werden, Arbeitgeberbeiträge zu erhalten. Ein wesentlicher Vorteil für die Arbeitnehmer besteht darin, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort unverfallbar sind.
Ein SIMPLE IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von den meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern verwendet werden kann.“ SIMPLE “ steht für „Savings Incentive Match Plan for Employees“. Arbeitgeber können wählen, ob sie einen Beitrag von 2% zum Rentenkonto für alle Arbeitnehmer oder einen optionalen entsprechenden Beitrag von bis zu 3% leisten möchten.
Die Mitarbeiter können im Jahr 2020 maximal 13.500 USD pro Jahr und im Jahr 2021 13.500 USD pro Jahr beitragen. Das Maximum wird regelmäßig erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Rentensparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 3.000 USD leisten, wodurch sich ihr jährliches Maximum auf 16.500 USD im Jahr 2020 und 16.500 USD im Jahr 2021 erhöht.