Handelskredit
Was ist Handelskredit?
Handelskredit ist eine Business-to-Business (B2B)-Vereinbarung, bei der ein Kunde Waren ohne Vorauszahlung in bar kaufen und den Lieferanten zu einem späteren geplanten Zeitpunkt bezahlen kann. Normalerweise geben Unternehmen, die mit Handelskrediten arbeiten, Käufern 30, 60 oder 90 Tage Zeit, um zu bezahlen, wobei die Transaktion auf einer Rechnung aufgezeichnet wird.
Handelskredite können als eine Art von 0%-Finanzierung angesehen werden, die das Vermögen eines Unternehmens erhöht, während die Zahlung für einen bestimmten Wert von Waren oder Dienstleistungen auf einen bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft verschoben wird und keine Zinsen in Bezug auf die Rückzahlungszeit zu zahlen sind.
Die zentralen Thesen
- Handelskredit ist eine Art kommerzieller Finanzierung, bei der ein Kunde Waren oder Dienstleistungen kaufen und den Lieferanten zu einem späteren Zeitpunkt bezahlen darf.
- Handelskredite können für Unternehmen eine gute Möglichkeit sein, Cashflow freizusetzen und kurzfristiges Wachstum zu finanzieren.
- Handelskredite können je nach Rechnungslegungsmethode zu Komplexität für die Finanzbuchhaltung führen.
- Die Finanzierung von Handelskrediten wird in der Regel weltweit von den Aufsichtsbehörden gefördert und kann Chancen für neue Finanztechnologielösungen schaffen.
- Lieferanten sind bei einem Handelskredit in der Regel benachteiligt, da sie Waren verkauft, aber keine Zahlung erhalten haben.
Handelskredite verstehen
Handelskredite sind ein Vorteil für einen Käufer. In einigen Fällen können bestimmte Käufer möglicherweise längere Rückzahlungsfristen für Handelskredite aushandeln, was einen noch größeren Vorteil bietet. Verkäufer haben oft bestimmte Kriterien, um sich für Handelskredite zu qualifizieren.
Ein B2B-Handelskredit kann einem Unternehmen helfen, Waren zu beschaffen, herzustellen und zu verkaufen, bevor sie jemals bezahlen müssen. Auf diese Weise können Unternehmen eine Einnahmequelle erhalten, die die Kosten der verkauften Waren rückwirkend decken kann. Inventar zu bezahlen. Internationale Geschäftsabschlüsse beinhalten auch Handelskreditbedingungen. Wenn einem Käufer Handelskredite angeboten werden, bietet dies im Allgemeinen immer einen Vorteil für den Cashflow eines Unternehmens.
Die Anzahl der Tage, für die ein Kredit gewährt wird, wird von dem Unternehmen bestimmt, das den Kredit gewährt, und wird zwischen dem Unternehmen, das den Kredit gewährt, und dem Unternehmen, das den Kredit erhält, vereinbart. Handelskredite können für Unternehmen auch eine wichtige Möglichkeit sein, kurzfristiges Wachstum zu finanzieren. Da Handelskredite eine zinslose Kreditform sind, können sie häufig zur Verkaufsförderung eingesetzt werden.
Da Handelskredite Lieferanten in gewisser Weise benachteiligen, nutzen viele Lieferanten Rabatte, wenn Handelskredite involviert sind, um vorzeitige Zahlungen zu fördern. Ein Lieferant kann einen Skonto gewähren, wenn ein Kunde innerhalb einer bestimmten Anzahl von Tagen vor dem Fälligkeitsdatum bezahlt. Zum Beispiel 2 % Skonto bei Zahlungseingang innerhalb von 10 Tagen nach Erteilung einer 30-Tage-Gutschrift. Dieser Rabatt würde als 2%/10 netto 30 oder einfach nur 2/10 netto 30 bezeichnet.
Warenkreditbuchhaltung
Handelskredite werden sowohl von Verkäufern als auch von Käufern verbucht. Die Bilanzierung mit Handelskrediten kann sich unterscheiden, je nachdem, ob ein Unternehmen die Kassenbuchhaltung oder die Periodenrechnung verwendet. Für alle öffentlichen Unternehmen ist eine periodengerechte Buchführung erforderlich. Bei der periodengerechten Buchführung muss ein Unternehmen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt der Transaktion erfassen.
Die Fakturierung von Warenkrediten kann die Rechnungslegung komplexer machen. Bietet eine Aktiengesellschaft Handelskredite an, muss sie die mit dem Verkauf verbundenen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt der Transaktion verbuchen. Bei der Fakturierung von Handelskrediten erhalten Unternehmen nicht sofort Barmittel zur Deckung der Ausgaben. Daher müssen Unternehmen die Vermögenswerte als Forderungen in ihrer Bilanz bilanzieren.
Bei Handelskrediten besteht die Möglichkeit eines Zahlungsausfalls. Unternehmen, die Handelskredite anbieten, bieten in der Regel auch Rabatte an, was bedeutet, dass sie weniger als den Forderungssaldo erhalten können. Beiden Standardwerte und Rabatte können die Notwendigkeit Forderungen erfordern Abschreibungen aus dem Ausfall oder Abschreibungen von Rabatten. Diese werden als Verbindlichkeiten betrachtet, die ein Unternehmen ausgeben muss.
Alternativ ist Handelskredit eine sinnvolle Option für Unternehmen auf der Käuferseite. Ein Unternehmen kann Vermögenswerte erwerben, muss jedoch keine Barmittel gutschreiben oder Aufwendungen sofort erfassen. Auf diese Weise können Handelskredite in der Bilanz wie ein 0%-Kredit wirken.
Das Vermögen des Unternehmens erhöht sich, aber Barmittel müssen erst zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt werden und während der Rückzahlungsfrist werden keine Zinsen berechnet. Ein Unternehmen muss den Aufwand nur dann erfassen, wenn Barmittel nach der Cash-Methode gezahlt werden oder wenn Einnahmen nach der Accrual-Methode erzielt werden. Insgesamt wird durch diese Aktivitäten der Cashflow für den Käufer erheblich freigesetzt.
Trends bei Handelskrediten
Handelskredite sind für Unternehmen am lohnendsten, die nicht viele Finanzierungsmöglichkeiten haben. In der Finanztechnologie werden neue Arten von Point-of-Sale-Finanzierungsoptionen für Unternehmen bereitgestellt, die anstelle von Handelskrediten genutzt werden können. Viele dieser Fintech Firmen arbeiten am Point of Sale mit Verkäufern zusammen, um eine 0%- oder eine zinsgünstige Finanzierung für Käufe bereitzustellen. Diese Partnerschaften tragen dazu bei, Handelskreditrisiken für Verkäufer zu mindern und gleichzeitig das Wachstum für Käufer zu unterstützen.
Der Handelskredit hat den Verkäufern auch neue Finanzierungslösungen in Form der Forderungsfinanzierung eröffnet. Die Forderungsfinanzierung, auch Rechnungsfinanzierung oder Factoring genannt, ist eine Finanzierungsart, die Unternehmen Kapital in Bezug auf ihre Warenkredite und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zur Verfügung stellt.
Aus internationaler Sicht werden Handelskredite gefördert. Die Welthandelsorganisation berichtet, dass 80 bis 90 % des Welthandels in irgendeiner Weise von der Handelsfinanzierung abhängig sind. Die Handelsfinanzierungsversicherung ist mit vielen neuen Innovationen auch Teil vieler Handelsfinanzierungsdiskussionen weltweit. LiquidX bietet zum Beispiel jetzt einen elektronischen Marktplatz, der sich auf Warenkreditversicherungen für globale Teilnehmer konzentriert.
Auch Untersuchungen der US-Notenbank Federal Reserve Bank of New York heben einige wichtige Erkenntnisse hervor. Die Small Business Credit Survey 2019 zeigt, dass die Handelskreditfinanzierung das drittbeliebteste Finanzierungsinstrument ist, das von kleinen Unternehmen verwendet wird.
Verwandte Konzepte und andere Überlegungen
Handelskredite haben einen wesentlichen Einfluss auf die Finanzierung von Unternehmen und sind daher an andere Finanzierungsbedingungen und -konzepte geknüpft. Andere wichtige Begriffe, die sich auf die Unternehmensfinanzierung auswirken, sind Bonität, Handelslinie und Käuferkredit.
Ein Kreditrating ist eine Gesamtbewertung der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers, sei es ein Unternehmen oder eine Einzelperson, basierend auf der Finanzhistorie, die die Rechtzeitigkeit der Schuldentilgung und andere Faktoren umfasst. Ohne eine gute Bonität darf einem Unternehmen kein Handelskredit angeboten werden.
Zahlen Unternehmen Handelsguthaben nicht zu vereinbarten Konditionen aus, fallen in der Regel Strafen in Form von Gebühren und Zinsen an. Verkäufer können auch Zahlungsrückstände bei Handelskrediten melden, die sich auf die Kreditwürdigkeit eines Käufers auswirken können. Zahlungsausfälle, die die Kreditwürdigkeit eines Käufers beeinträchtigen, können auch seine Fähigkeit beeinträchtigen, andere Arten von Finanzierungen zu erhalten.
Handelskredite sind in der Regel nur für Unternehmen mit einer etablierten Kredithistorie verfügbar. Neue Unternehmen ohne Kredithistorie müssen sich möglicherweise nach anderen Finanzierungswegen umsehen.
Eine Handelslinie oder Handelslinie ist ein Geschäftskreditkontodatensatz, der einer Kreditauskunftei für Unternehmen zur Verfügung gestellt wird. Für große Unternehmen und börsennotierte Unternehmen können die Handelslinien von Ratingagenturen wie Standard & Poor’s, Moody’s oder Fitch verfolgt werden.
Der Käuferkredit bezieht sich auf den internationalen Handel und ist im Wesentlichen ein Darlehen, das speziell zur Finanzierung des Kaufs von Investitionsgütern und Dienstleistungen gewährt wird. Der Käuferkredit umfasst verschiedene Agenturen über die Grenzen hinweg und hat in der Regel einen Mindestkreditbetrag von mehreren Millionen Dollar.
Vor- und Nachteile von Handelskrediten
Käufer
Zu den Vorteilen des Handelskredits für Käufer gehört der einfache und unkomplizierte Zugang zur Finanzierung. Es ist auch eine erschwingliche Finanzierungsform, die im Vergleich zu anderen Finanzierungsformen, wie beispielsweise einem Kredit von einer Bank, keine zusätzlichen Kosten verursacht.
Da die Zahlung erst später fällig wird, verbessern Handelskredite den Cashflow von Unternehmen; Sie können die erworbenen Waren verkaufen, ohne diese Waren erst zu einem späteren Zeitpunkt bezahlen zu müssen. Handelskredite verbessern auch Ihr Geschäftsprofil sowie Ihre Beziehung zu Ihren Lieferanten.
Zu den Nachteilen von Handelskrediten zählen hohe Kosten, wenn die Zahlungen nicht rechtzeitig erfolgen. Kosten entstehen in der Regel in Form von Säumniszuschlägen oder Zinsen auf die ausstehende Forderung. Auch das Ausbleiben von Zahlungen kann sich negativ auf das Kreditprofil Ihres Unternehmens sowie die Beziehung zu Ihrem Lieferanten auswirken.
Verkäufer
Zu den Vorteilen von Handelskrediten für Verkäufer gehören der Aufbau einer starken Beziehung zu Ihren Kunden, die Förderung der Kundenbindung und damit der Folgegeschäft. Handelskredite können auch zu höheren Verkaufsmengen führen, da Käufer wahrscheinlich mehr kaufen, wenn mit der Finanzierung keine Kosten verbunden sind.
Verkäufer haben einige Nachteile mehr als Käufer, wenn es um Handelskredite geht. Dazu gehören verzögerte Einnahmen. Wenn ein Geschäft mit Bargeld überfüllt ist, ist das kein Problem. Bei knappen Budgets können verzögerte Einnahmen im Hinblick auf die Deckung der Betriebskosten ein Problem darstellen.
Handelskredite sind auch mit Forderungsausfällen verbunden, da einige Käufer unweigerlich nicht in der Lage sein werden, zu zahlen. Das bedeutet, dass ein Unternehmen bei der Verlängerung der Finanzierung Risiken eingeht. Forderungsausfälle können abgeschrieben werden, aber wenn ein Kunde nicht zahlt, kann das für ein Unternehmen immer schädlich sein.
Vorteile
- Kostengünstige Finanzierung für Käufer
- Verbessert den Cashflow für Käufer
- Fördert höhere Verkaufsmengen für Verkäufer
- Führt zu starken Beziehungen und Kundenbindung für Verkäufer
Nachteile
- Hohe Kosten für Käufer bei nicht rechtzeitiger Zahlung
- Verspätete Zahlungen oder uneinbringliche Forderungen können sich negativ auf das Kreditprofil eines Käufers und die Beziehung zu Lieferanten auswirken
- Verkäufer laufen Gefahr, dass Käufer ihre Schulden nicht bezahlen
- Zahlungsverzögerungen können für Verkäufer eine Belastung für die Bilanz darstellen
Häufig gestellte Fragen zu Handelskrediten
Was sind die gebräuchlichsten Bedingungen für die Verwendung von Handelskrediten?
Die gängigsten Bedingungen für die Verwendung von Handelskrediten erfordern, dass ein Käufer die Zahlung innerhalb von sieben, 30, 60, 90 oder 120 Tagen leistet. Bei Zahlung vor dem in den Bedingungen vereinbarten Termin wird ein prozentualer Skonto gewährt.
Welche Kreditart ist ein Handelskredit?
Handelskredite sind kommerzielle Finanzierungen, bei denen ein Unternehmen Waren kaufen kann, ohne erst später bezahlen zu müssen. Kommerzielle Finanzierungen in Bezug auf einen Handelskredit werden mit 0% Fremdkapitalkosten berechnet.
Welche Arten von Handelskrediten gibt es?
Handelskredite können in Form von offenen Konten, Schuldscheinen oder fälligen Wechseln erfolgen. Ein Kontokorrent ist eine formlose Vereinbarung, bei der der Verkäufer dem Käufer die Ware und eine Rechnung zusendet. Ein Schuldschein ist eine formelle Vereinbarung, bei der der Käufer den Bedingungen zustimmt, einschließlich des Zahlungsdatums, und das Dokument unterzeichnet und an den Verkäufer zurücksendet. Wechselverbindlichkeiten beziehen sich auf Finanzinstrumente, die vom Verkäufer gezogen und vom Käufer mit einer Zahlungsvereinbarung zum Ablaufdatum akzeptiert werden.
Ist Handelskredit teuer?
In seiner reinsten Form ist Handelskredit für den Käufer nicht teuer, da keine Kosten anfallen. Der Handelskredit ist ein zinsloses Darlehen. Allerdings kann ein Handelskredit teuer werden, wenn die Zahlung nicht bis zum vereinbarten Termin erfolgt, wobei einem Kreditnehmer hohe Kosten entstehen können, sei es durch Verzugszinsen oder einen vom Verkäufer auf den ausstehenden Betrag erhobenen Zinssatz.
Das Fazit
Handelskredite sind eine Form der kommerziellen Finanzierung, von der Unternehmen in ihrer Geschäftstätigkeit erheblich profitieren. Es handelt sich um ein zinsloses Darlehen für einen Käufer, der es ihm ermöglicht, Waren mit einer späteren Fälligkeit ohne Aufpreis zu beziehen. Dies ermöglicht verbesserte Cashflows und die Vermeidung traditioneller Finanzierungskosten.