Tabaksteuer/Zigarettensteuer
Was ist eine Tabaksteuer / Zigarettensteuer?
Eine Tabak- oder Zigarettensteuer ist eine Steuer, die von verschiedenen Regierungsebenen auf alle Tabakprodukte erhoben wird, oft mit dem angeblichen Ziel, den Tabakkonsum zu reduzieren oder zumindest Einnahmen zu erzielen, die zur Finanzierung entsprechender Gesundheitsprogramme bestimmt sind. Die Begriffe „Tabaksteuer“ und „Zigarettensteuer“ werden synonym verwendet.
Die zentralen Thesen
- Eine Tabaksteuer oder Zigarettensteuer ist eine Steuer auf Tabakerzeugnisse mit dem staatlichen Ziel, den Tabakkonsum und die damit verbundenen Schäden zu reduzieren.
- Aufgrund der Preisunelastizität der Nachfrage nach süchtig machenden Produkten wie Tabak haben diese Steuern einen relativ geringen Effekt auf die Reduzierung des Tabakkonsums.
- Da sie beträchtliche Einnahmen generieren, können Tabaksteuern leicht zu perversen steuerlichen Anreizen und zur Förderung des anhaltenden Tabakkonsums führen.
Tabaksteuer/Zigarettensteuer verstehen
In den USA und anderen Ländern erheben Bundes, Landes- und Kommunalverwaltungen eine Steuer auf einige oder alle Tabakprodukte. Zu den Arten von Tabakprodukten gehören Zigaretten, Pfeifentabak, Zigarren, Wasserpfeife/Shisha-Tabak, Schnupftabak usw.
Verbrauchsteuern werden normalerweise auf den Verkauf und die Produktion zum Verkauf von Tabakprodukten erhoben, was dazu führt, dass der den Käufern angebotene Preis im Verhältnis zu den Kosten anderer Waren und Dienstleistungen höher ist. Hersteller, Hersteller und Großhändler zahlen die Verbrauchsteuer und erhöhen den Verkaufspreis an die Endverbraucher, um die auf diese Produkte gezahlte Steuer zurückzufordern. Steuern können auch in Form einer Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer ( VAT ) oder Zollsteuer erfolgen, wobei wiederum die Verbraucher hauptsächlich für die Begleichung eines Teils oder aller dieser Rechnungen verantwortlich sind.
Steuerbehörden erheben oft hohe Steuern auf aus ihrer Sicht moralisch verwerfliche Laster wie Tabak und Alkohol. Die Idee ist, Verbraucher zu bestrafen und sie hoffentlich davon abzuhalten, die Aktivität fortzusetzen.
Diese Bemühungen sind jedoch nicht immer erfolgreich. Da die Nachfrage nach Tabak und vielen anderen sündbesteuerten Gütern bekanntermaßen sehr preisunelastisch ist, spiegelt sich der größte Teil der Steuereffekte zumindest kurzfristig eher in Preiserhöhungen als in einem reduzierten Konsum wider.
Beschränkungen der Tabaksteuer/Zigarettensteuer
Die Center for Tobacco Control Research and Education beispielsweise weist darauf hin, dass Zigarettensteuern zu den am wenigsten wirksamen Mitteln zur Reduzierung des Rauchens gehören.
Da das Rauchen eine süchtig machende Angewohnheit ist, trägt eine Erhöhung des Preises für Tabakprodukte um little wenig dazu bei, die Anzahl der getätigten Verkäufe zu drosseln. Stattdessen sind die meisten Tabak Verbraucher einfach den höheren Preis (einschließlich Steuern) zahlen und weiter rauchen.
Dies führt oft zu großen Einnahmen für die Steuerbehörde – oder für organisierte kriminelle Gruppen, die unversteuerte Produkte schmuggeln – aber einen vergleichsweise geringen Effekt auf die tatsächliche Reduzierung des Tabakkonsums. In einigen Fällen kann dies sogar Anreize für Regierungen schaffen, den Tabakkonsum zumindest zu tolerieren – wenn nicht sogar zu fördern, da er zu einer großen Cash Cow für die allgemeinen Ausgabenbudgets wird.
Vor- und Nachteile der Tabaksteuer/Zigarettensteuer
Einerseits könnte argumentiert werden, dass höhere Steuereinnahmen aus dem Rauchen eine gute Sache sind, da dadurch die Ausgaben für die Verbesserung der öffentlichen Dienstleistungen erhöht werden. Es ist auch vernünftig vorzuschlagen, dass dieses zusätzliche Kapital zur Finanzierung von Gesundheitsprogrammen und insbesondere zur Deckung der Kosten für die Behandlung kranker Raucher verwendet werden kann, die den Staat umstritten Hunderte von Milliarden Dollar pro Jahr kosten.
Dennoch ist die Tabak- oder Zigarettensteuer nicht unumstritten. Oft kann dies zu dem perversen Anreizphänomen der „Raubkopierer und Täufer“ führen, das zuerst vom Ökonomen Bruce Yandle beschrieben wurde und bei dem eine wirksame politische Koalition von moralischen Kreuzfahrern und wirtschaftlichen Nutznießern effektiv auf eine Erhöhung der Tabaksteuern drängen kann, unabhängig davon, ob es sich um eine Steuer handelt tatsächlich effektiv bei seinem vorgeblichen Ziel, den Tabakkonsum zu reduzieren.
Dies kann insbesondere dann der Fall sein, wenn einige oder alle Tabaksteuereinnahmen für bestimmte Ausgaben wie Gesundheitswesen oder Schulen zweckgebunden sind, wodurch eine konzentrierte Interessengruppe entsteht, die von den laufenden Tabakeinnahmen profitiert.