Kernkapital

Was ist Kernkapital?

Der Begriff Tier – 2 – Kapital bezieht sich auf eine der Komponenten einer erforderlichen Reserven der Bank. Tier 2 wird als zweite oder zusätzliche Schicht des Kapitals einer Bank bezeichnet und setzt sich aus Posten wie Neubewertungsreserven, Hybridinstrumenten und nachrangigen Schuldtiteln zusammen. Es gilt als weniger sicher als Kernkapital – die andere Form des Kapitals einer Bank , da es schwieriger zu liquidieren ist. In den Vereinigten Staaten basiert die Gesamtkapitalanforderung teilweise auf dem gewichteten Risiko der Aktiva einer Bank.

Kernkapital verstehen

Die Eigenkapitalanforderungen der Banken wurden im Rahmen der internationalen Basler Abkommen festgelegt. Diese Empfehlungen wurden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht über mehrere Jahre hinweg aus den 1980er Jahren ausgearbeitet. Gemäß den Vorschriften müssen die Banken einen bestimmten Betrag an Bargeld und / oder anderen Formen liquider Mittel vorhalten, um ihren Verpflichtungen nachzukommen. Nicht mehr als 25% der Kapitalanforderungen einer Bank dürfen aus Kernkapital bestehen.

Das Bankkapital ist in zwei Schichten unterteilt: Kernkapital oder Kernkapital und Kernkapital oder Zusatzkapital. Die Kapitalquote einer Bank wird berechnet, indem ihr Kapital durch das gesamte risikobasierte Vermögen dividiert wird. Die minimale Kapitalquote Reserveanforderung für eine Bank,auf 8% eingestellt -6% durch Tier 1 Kapital bereitgestellt werden muß. Der Rest muss Tier 2-Kapital sein. Zusammen mit dem Kernkapital bietet es einer Bank ein finanzielles Polster für den Fall, dass sie ihre Vermögenswerte liquidieren muss.2

Es gibt vier Komponenten des Kernkapitals. Diese schließen ein:

• Neubewertungsreserven: Dies sind Reserven, die durch die Neubewertung eines Vermögenswerts gebildet werden. Eine typische Neubewertungsreserve ist ein Gebäude einer Bank. Im Laufe der Zeitsteigtder Wert desImmobilienvermögens tendenziell an und kann daher neu bewertet werden.
• Allgemeine Rückstellungen: Diese Kategorie besteht aus Verlusten, die eine Bank möglicherweise in unbestimmter Höhe einschließlich aus Krediten erleiden kann. Der insgesamt zulässige allgemeine Rückstellungsbetrag beträgt 1,25% der risikogewichteten Aktiva (RWA)der Bank .
• Hybride Kapitalinstrumente: Diese Art von Kapital ist eine Mischung aus Fremd und Eigenkapitalinstrumenten. Vorzugsaktien sind ein Beispiel für ein Hybridinstrument. Eine Bank kann hybride Instrumente in ihr Kernkapital aufnehmen, solange die Vermögenswerte dem Eigenkapital ausreichend ähnlich sind, so dass Verluste auf den Nennwert des Instruments eingegangen werden können, ohne die Liquidation der Bankauszulösen.
• Nachrangige Verbindlichkeiten : Nachrangige Verbindlichkeiten sind in Bezug auf gewöhnliche Bankeinleger und andere Kredite und Wertpapiere nachrangig, die höherrangige vorrangige Verbindlichkeiten darstellen. Die ursprüngliche Mindestlaufzeit dieser Schulden beträgt mehr als fünf Jahre.

Das Kernkapital ist in obere und untere Ebenen unterteilt. Das Tier-2-Kapital der oberen Ebene besteht aus Wertpapieren, die unbefristet sind – das heißt, sie haben kein Fälligkeitsdatum , Neubewertungsreserven und Anlagen in Sachanlagen. Das untergeordnete Kernkapital besteht aus nachrangigen Schuldtiteln und ist für eine Bank im Allgemeinen kostengünstig zu emittieren.

Besondere Überlegungen

Nicht offengelegte Reserven können in bestimmten Ländern als Teil des Kernkapitals einer Bank gezählt werden. Diese Reserven sind Gewinne, die eine Bank erzielt und die nicht in öffentlich zugänglichen Dokumenten wie der Bilanz einer Bank aufgeführt sind. Obwohl nicht bekannt gegeben, betrachten die meisten Banken diese Reserven immer noch als reales Vermögen.

In einigen Ländern erkennen die Aufsichtsbehörden die nicht offengelegten Reserven ihrer Banken als Teil des Kernkapitals an. Die meisten Länder, einschließlich der Vereinigten Staaten, erlauben nicht, dass diese Art von Kapital verwendet wird, um die Mindestreserveanforderungen rechtmäßig zu erfüllen.7