Leverage Ratio der Stufe 1
Was ist die Tier-1-Leverage-Ratio?
Die Tier-1-Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Die Kennzahl betrachtet speziell Tier-1-Kapital, um zu beurteilen, wie verschuldet eine Bank auf der Grundlage ihrer Aktiva ist. Tier-1-Kapital sind Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, wenn eine Bank im Falle einer Finanzkrise Kapital benötigt. Die Tier-1-Leverage Ratio ist somit ein Maß für die kurzfristige finanzielle Solidität einer Bank.
Die Tier-1-Leverage Ratio wird von den Aufsichtsbehörden häufig verwendet, um die Kapitaladäquanz von Banken sicherzustellen und den Grad der Hebelwirkung eines Finanzunternehmens auf seine Kapitalbasis zu beschränken.
Die zentralen Thesen
- Die Tier-1-Leverage Ratio vergleicht das Tier-1-Kapital einer Bank mit ihrer Bilanzsumme, um zu bewerten, wie verschuldet eine Bank ist.
- Die Tier-1-Quote wird von den Bankenaufsichtsbehörden verwendet, um sicherzustellen, dass die Banken über genügend Liquidität verfügen, um bestimmte erforderliche Stresstests zu bestehen.
- Eine Quote von über 5 % gilt als Indikator für eine starke finanzielle Basis einer Bank.
Die Formel für die Tier 1 Leverage Ratio lautet:
So berechnen Sie das Tier-1-Leverage-Verhältnis
- Das Kernkapital der Bank wird im Zähler der Leverage Ratio platziert. Tier-1-Kapital stellt das Stammkapital einer Bank, einbehaltene Gewinne, Rücklagen und bestimmte Instrumente mit diskretionären Dividenden und ohne Fälligkeit dar.
- Das konsolidierte Gesamtvermögen der Bank für den Zeitraum wird in den Nenner der Formel gestellt, der normalerweise im vierteljährlichen oder jährlichen Ergebnisbericht einer Bank ausgewiesen wird.
- Dividieren Sie das Tier-1-Kapital der Bank durch die gesamten konsolidierten Aktiva, um die Tier-1-Leverage Ratio zu erhalten. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100, um die Zahl in einen Prozentsatz umzuwandeln.
Was sagt Ihnen die Tier-1-Leverage-Ratio?
Die Tier-1-Leverage-Ratio wurde durch die Basel-III Abkommen eingeführt, ein internationales aufsichtsrechtliches Bankabkommen, das 2009 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht vorgeschlagen wurde. Die Ratio verwendet Tier-1-Kapital, um zu bewerten, wie hoch die Hebelwirkung einer Bank im Verhältnis zu ihrem Gesamtvermögen ist. Je höher die Tier-1-Leverage Ratio ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank einem negativen Bilanzschock standhält.
Komponenten der Tier 1 Leverage Ratio
Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank nach Basel III und besteht aus dem stabilsten und liquidesten Kapital sowie dem effektivsten zur Absorption von Verlusten während einer Finanzkrise oder eines Abschwungs.
Der Nenner der Tier-1-Leverage Ratio ist das Gesamtrisiko einer Bank, das ihre konsolidierten Aktiva, das Derivaterisiko und bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen umfasst. Basel III verlangt von den Banken, außerbilanzielle Engagements wie Kreditzusagen an Dritte, Standby Letters of Credit (SLOC), Akzepte und Handelsakkreditive einzubeziehen.
Anforderungen an das Verschuldungsverhältnis der Stufe 1
Basel III legte eine Mindestanforderung von 3 % für die Tier-1-Leverage Ratio fest, ließ jedoch die Möglichkeit offen, diesen Schwellenwert für bestimmte systematisch wichtige Finanzinstitute zu erhöhen.
Im Jahr 2014 haben die Federal Reserve, das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) und die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) regulatorische Eigenkapitalvorschriften veröffentlicht, die ab dem 1. Januar 2018 höhere Leverage Ratios für Banken bestimmter Größe vorschreiben – Bankholdinggesellschaften mit einem konsolidierten Gesamtvermögen von mehr als 700 Milliarden US-Dollar oder einem verwalteten Vermögen von mehr als 10 Billionen US-Dollar müssen einen zusätzlichen Puffer von 2 % vorhalten, sodass ihre Mindest-Tier-1-Verschuldungsquote 5 % beträgt.
Wenn ein versichertes Einlageninstitut zudem von einem Korrekturmaßnahmenrahmen abgedeckt ist und in der Vergangenheit Kapitaldefizite aufwies, muss es eine Tier-1-Leverage Ratio von mindestens 6 % nachweisen, um als ausreichend kapitalisiert zu gelten.
Praxisbeispiel für das Tier-1-Leverage-Verhältnis
Nachfolgend sind die Kapitalquoten aus dem Jahresabschluss der Bank of America Corporation Ergebnisbericht für das dritte Quartal der Bank vom 31. Oktober 2018 veröffentlicht wurden.
- Am unteren Rand der Tabelle gelb hervorgehoben, meldete die Bank für den Berichtszeitraum eine Tier-1-Leverage Ratio von 8,3 %.
- Wir können das Verhältnis berechnen, indem wir das gesamte Tier-1-Kapital von 186.189 Milliarden US-Dollar (grün markiert) durch die Bilanzsumme der Bank von 2,240 Billionen US-Dollar (blau markiert) dividieren.
- Die Berechnung ist wie folgt:$186,189 billion$2.240 trillion