Testamentary Trust
Was ist ein Testamentary Trust?
Ein Testamentary Trust ist ein Trust, der gemäß den Anweisungen in einem Testament erstellt wird. Ein Testament kann mehr als ein testamentarisches Vertrauen haben. Der genannte Treuhänder ist für die Verwaltung und Verteilung des Vermögens des Treuhänders an die Begünstigten gemäß den Anweisungen im Testament verantwortlich.
Manchmal als Willensvertrauen bezeichnet, ist das testamentarische Vertrauen unwiderruflich.
Die zentralen Thesen
- Ein Testamentary Trust ist eine Bestimmung in einem Testament, die einen Treuhänder für die Verwaltung des Vermögens des Verstorbenen ernennt.
- Es wird häufig verwendet, wenn der oder die Begünstigten Kinder oder behinderte Menschen sind.
- Der Trust wird auch verwendet, um die Nachlasssteuerverbindlichkeiten zu reduzieren und eine professionelle Verwaltung des Vermögens sicherzustellen.
Das Testamentary Trust verstehen
Es wird ein Testamentary Trust geschaffen, um das Vermögen des Verstorbenen im Namen der Begünstigten zu verwalten. Es wird auch verwendet, um die Nachlasssteuerverbindlichkeiten zu reduzieren und eine professionelle Verwaltung des Vermögens des Verstorbenen sicherzustellen.
Der Trust kann beispielsweise festlegen, dass ein Kind des Verstorbenen für Bildungskosten auf das Vermögen zugreifen kann, bis das Kind das 25. Lebensjahr vollendet hat. Zu diesem Zeitpunkt wird der Restbetrag ausgezahlt.
Es könnte auch ein Testamentary Trust geschaffen werden, um die gemeinnützige Verteilung von Vermögenswerten gemäß den Wünschen des Verstorbenen zu verwalten.
Wie ein Testamentary Trust funktioniert
An einem testamentarischen Trust sind normalerweise drei Parteien beteiligt: Der Grantor oder Trustor, der den Trust erstellt, der Treuhänder, der die im Trust gehaltenen Vermögenswerte verwaltet, und der Begünstigte oder die Begünstigten, die im Testament genannt werden.
Ein Trustor hat die Möglichkeit, einen lebendigen Trust oder einen testamentarischen Trust einzurichten. Ein lebendiges Vertrauen tritt, wie der Name schon sagt, zu Lebzeiten des Vertrauenspersonals in Kraft. Ein testamentarisches Vertrauen tritt unmittelbar nach dem Tod des Vertrauensgebers in Kraft.
Das Testamentary Trust ist eine Bestimmung im Testament, die sowohl den Testamentsvollstrecker benennt als auch diese Person anweist, das Trust zu erstellen. Nach dem Tod der Person muss der Wille den Nachlassprozess durchlaufen, um seine Echtheit festzustellen. Das Vertrauen tritt dann in Kraft und der Testamentsvollstrecker überträgt das Eigentum in das testamentarische Vertrauen.
Ein testamentarisches Vertrauen bleibt bis zu einem im Testament genannten auslösenden Ereignis bestehen, beispielsweise einem überlebenden Kind, das das 21. Lebensjahr vollendet hat.
Sobald ein testamentarischer Trust vorhanden ist, verwaltet der Treuhänder das Vermögen, bis der Trust abläuft und der Begünstigte die Kontrolle darüber erhält. Das Ablaufdatum des Trusts hängt normalerweise von einem bestimmten Ereignis ab, z. B. davon, dass der Begünstigte ein bestimmtes Alter erreicht oder das College abschließt. Bis zum Ablauf des Trusts checkt das Nachlassgericht regelmäßig ein, um sicherzustellen, dass der Trust ordnungsgemäß verwaltet wird.
Der Trustor kann jeden auswählen, der als Treuhänder fungiert. Der ernannte Treuhänder ist jedoch nicht verpflichtet, diese Rolle zu übernehmen, und kann den Antrag ablehnen. In diesem Fall kann das Gericht einen Treuhänder ernennen, oder ein Verwandter oder Freund der beteiligten Begünstigten kann sich freiwillig als Treuhänder melden.