Kann ich den Gewinn von meinem Einkommen ausschließen, wenn ich mein Haus verkaufe?
Grundsätzlich müssen Sie den Gewinn aus dem Verkauf Ihres Eigenheims in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen. Wenn der Gewinn jedoch aus Ihrem Hauptwohnsitz stammt, können Sie bis zu 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar für gemeinsam geltende Ehepaare ) vom Einkommen ausschließen, wenn Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Dies wird als maximaler Ausschluss bezeichnet.
Wenn der Gewinn 250.000 USD übersteigt, muss der überschüssige Betrag in Anhang D Ihrer Steuererklärung angegeben werden.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie Ihr Haus gewinnbringend verkaufen, unterliegen Sie möglicherweise der Besteuerung dieser Gewinne.
- Wenn jedoch die Gewinne für einen Single Filer um 250.000 USD geringer sind – für einen Join Filer 500.000 USD –, kann diese Steuer ausgeschlossen werden.
- Um sich für den Ausschluss zu qualifizieren, muss die Immobilie mindestens die letzten zwei Jahre im Besitz gewesen sein und an Ihrem Hauptwohnsitz bewohnt worden sein – und in den letzten zwei Jahren keine ähnliche Befreiung von einem Immobilienverkauf erhalten haben.
Berechtigung zum Gewinnausschluss
Um einen Gewinn von bis zu 250.000 USD aus dem Verkauf Ihrer Immobilie ausschließen zu können, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:
- Sie müssen den Test „Eigentum und Nutzung“ erfüllen. Danach müssen Sie die Wohnung seit mindestens zwei Jahren besitzen und seit mindestens zwei Jahren als Hauptwohnsitz bewohnen. Dieser Zeitraum von zwei Jahren muss innerhalb des Zeitraums von fünf Jahren liegen, der an dem Tag endet, an dem Sie Ihr Haus verkauft haben.
- Sie haben den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Eigenheims während des Zweijahreszeitraums, der am Tag des Verkaufs des Eigenheims endet, für das der Ausschluss geltend gemacht wird, nicht von Ihrem Einkommen ausgeschlossen.
Wenn Sie das Eigentum an dem Haus geteilt haben, Sie und der andere Eigentümer jedoch getrennte Rückgaben einreichen, können Sie jeweils bis zu 250.000 USD von Ihrem Einkommen ausschließen, wenn Sie beide die oben aufgeführten Anforderungen erfüllen.
Wenn Sie verheiratet sind, können zusätzliche Anforderungen gelten.
Ausführliche Informationen zu den Anspruchsvoraussetzungen für diesen Ausschluss finden Sie in der IRS-Publikation 523, die auch Informationen zum reduzierten maximalen Ausschluss für Personen enthält, die keinen Anspruch auf den maximalen Ausschluss haben.
Berater-Einblick
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Ob Sie steuerbefreit sind oder nicht, hängt von Ihrem Anmeldestatus, der Höhe des Gewinns und Ihrem Belegungsstatus der verkauften Immobilie ab.
Ihr Gewinn wird durch die Bestimmung Ihrer Basis berechnet. Ihre Basis besteht aus dem, was Sie ursprünglich für die Immobilie bezahlt haben, zuzüglich bestimmter Schließungskosten zu diesem Zeitpunkt. Dann fügen Sie größere Hausverbesserungen hinzu, wie eine neue Küche usw. Fügen Sie auch die von Ihnen bezahlten Immobilientransaktionsgebühren hinzu.
Um den Gewinn zu ermitteln, nimm deinen Verkaufspreis und ziehe die Basis ab. Wenn die Differenz weniger als 250.000 US-Dollar (für einen einzelnen Antragsteller) oder 500.000 US-Dollar (für diejenigen, die gemeinsam einreichen) beträgt, zahlen Sie keine Steuern auf Ihren Gewinn.
Sie müssen ein Formular mit Ihren Steuern einreichen, um dies zu dokumentieren. Um am besten festzustellen, ob Ihr Verkauf steuerfrei ist oder nicht, sollten Sie mit einem qualifizierten Steuerplaner sprechen.