Steuertabelle

Was ist eine Steuertabelle?

Eine Steuertabelle ist ein Diagramm, das die Höhe der fälligen Steuern basierend auf dem erhaltenen Einkommen anzeigt. Der Steuersatz in der Tabelle kann als einzelner Betrag, als Prozentsatz oder als Kombination aus beidem angegeben werden. Steuertabellen werden von Einzelpersonen, Unternehmen und Nachlässen sowohl für das Standardeinkommen als auch für Kapitalgewinne verwendet.

Steuertabellen verstehen

Unternehmen und Privatpersonen zahlen jedes Jahr einen effektiven Steuersatz auf ihr Einkommen. Die von jedem Unternehmen gezahlte Steuer hängt von einer Reihe von Faktoren ab, wie dem Anmeldestatus, den geltenden Steuerabzügen und -gutschriften, Befreiungen und der Höhe der in einem bestimmten Steuerjahr erzielten Einkünfte. Anhand dieser Faktoren und der für das Jahr festgelegten Steuersätze können Steuerpflichtige und Steuerbehörden den von jedem Steuerpflichtigen zu zahlenden Steuerbetrag bestimmen.

Eine typische Steuertabelle zeigt die Einkommensschwellen, oberhalb und unterhalb derer unterschiedliche Steuersätze gelten. Bei den in den Steuertabellen verwendeten Einkünften handelt es sich jedoch um steuerpflichtige Einkünfte, nicht um Bruttoeinkünfte. Das steuerpflichtige Einkommen bezieht sich auf das Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge. Somit unterliegt nur der Dollarbetrag, der nach Abzug der Abzüge übrig bleibt, der Einkommensteuer. Der Standardabzug für 2020 beträgt beispielsweise 12.400 US-Dollar für alleinstehende Steuerpflichtige. Ein Steuerzahler, der 65.000 US-Dollar im Jahr verdient und nur für den Standardabzug qualifiziert ist, zahlt Einkommensteuer auf 65.000 US-Dollar – 12.400 US-Dollar = 52.600 US-Dollar. Je höher das zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen ist, desto mehr wird er im Allgemeinen besteuert.

Steuertabellen werden mit unterschiedlichen Spalten für jeden Einreichungsstatus und Zeilen mit verschiedenen steuerpflichtigen Einkommensbeträgen auf der linken Seite erstellt. Je nach Meldestatus – ledig, getrennte Eheschließung, gemeinsame Eheschließung oder Haushaltsvorstand – kann die Steuerschuld auf der Tabelle nachvollzogen und der Betrag auf das Einkommensteuerformular übertragen werden. Anspruchsberechtigte Witwen oder Witwer können dieKategorie „ Gemeinsame Anmeldung verheiratet “ verwenden.1

Beispiel: IRS-Steuertabelle von 2017

Das Folgende ist ein historisches Beispiel für eine Steuertabelle von 2017 für Steuerzahler im steuerpflichtigen Einkommensbereich von 46.000 USD:

Steuertabellen werden am häufigsten von Einzelpersonen und Unternehmen mit bescheidenem Einkommen verwendet. Besserverdiener, ob Einzelpersonen oder Unternehmen, verwenden in der Regel detailliertere Steuersatztabellen in Verbindung mit Einzelabzügen.

Die meisten Staaten verwenden Steuertabellen, um die persönliche Einkommensteuer zu bestimmen. Die sieben Staaten, die keine Einkommensteuer erheben, sind Nevada, Texas, Washington, Alaska, Florida, South Dakota und Wyoming. Tennessee und New Hampshire erheben nur eine Steuer auf Dividenden- und Zinserträge. Steuertabellen ändern sich von Jahr zu Jahr und variieren von Staat zu Staat. Anleger sollten immer sicher sein, dass sie die richtigen Steuertabellen verwenden, die auf ihren Einkommensquellen und ihrem Wohnort basieren.