Steuerlich kluge Möglichkeiten, Ihren Kindern oder Enkeln zu helfen, für das College zu bezahlen
Ihr Kind (oder Enkelkind) ist vielleicht erst zwei Jahre alt, aber es ist noch nicht zu früh, um herauszufinden, wie Sie für das College bezahlen werden. Hier ist der Grund: Laut dem College Savings Plans Network wird es schätzungsweise 244.667,00 USD kosten, ein Kind, das 2021 ein Kleinkind ist, für vier Jahre an eine staatliche öffentliche Hochschule zu schicken, einschließlich Unterricht, Gebühren, Unterkunft und Verpflegung. Denken Sie über eine private Hochschule nach? Das wird 553.064 US-Dollar kosten, wenn Ihr Kleinkind für die Hochschulbildung bereit ist!
Die zentralen Thesen
- Die Kosten für das College steigen jedes Jahr weiter, daher ist es für Eltern und Großeltern ratsam, Sparpläne zu erstellen, wenn Kinder / Enkelkinder jung sind.
- Ein 529-Plan ist eine der besten steuerlich vorteilhaften Möglichkeiten, um Kosten für die Hochschulbildung zu sparen.
- Traditionelle und Roth IRAs können verwendet werden, um die College-Ausgaben zu bezahlen, aber Eltern sollten sicher sein, dass ihre Altersbedürfnisse gedeckt sind.
- Mit Coverdell ESAs können Sie 2.000 USD pro Begünstigten und Jahr beiseite legen.
- Eltern und Großeltern können Depotkonten einrichten, um die Hochschulbildung zu finanzieren. Diese Vermögenswerte können jedoch die finanzielle Unterstützung eines Schülers einschränken.
Kosten für den College-Besuch
Die College-Kosten steigen in der Regel jedes Jahr um das Zweifache der Inflationsrate – ein Trend, der sich voraussichtlich auf unbestimmte Zeit fortsetzen wird. Folgendes können Sie für jedes Jahr Unterricht, Gebühren sowie Unterkunft und Verpflegung erwarten, wenn Ihre Kinder (oder Enkelkinder) bereit sind, das College zu besuchen (unter der Annahme einer konstanten Inflationsrate der College-Kosten von 6%):
Hinweis : Möchten Sie eine Schätzung darüber erhalten, wie viel es kostet, Ihr Kind oder Enkelkind ans College zu schicken? Verwenden Sie den College-Kostenrechner im College-Sparplan-Netzwerk.
Beachten Sie, dass diese Zahlen ein einziges Kostenjahr darstellen. Die Anzahl der Jahre, in denen Ihr Kind das College besucht, hängt von den angestrebten Abschlüssen ab. Während sich viele Studenten für finanzielle Unterstützung, Stipendien und Zuschüsse zur Deckung der Collegekosten qualifizieren, gibt es immer noch eine Reihe von Möglichkeiten, die Collegekosten weiter zu senken.
Eine der einfachsten Möglichkeiten besteht darin, das Geld, das Sie für die College-Jahre Ihres Kindes oder Enkels bereitgestellt haben, in steuerlich intelligente Anlageinstrumente zu investieren. Mit diesen Plänen und Konten können Sie effizient für die Ausbildung Ihres Kindes oder Enkels sparen und gleichzeitig die Ersparnisse so weit wie möglich vor dem IRS schützen.
529 Pläne
„Eine der besten Möglichkeiten, einem Kind finanziell zu helfen und gleichzeitig Ihre eigene Steuerschuld zu begrenzen, ist die Verwendung eines 529-College-Plans “, sagt Sam Davis, Partner / Finanzberater bei TBH Global Asset Management. Ein 529-Plan ist ein steuerlich begünstigter Investitionsplan, mit dem Familien für die zukünftigen College-Kosten eines Begünstigten sparen können.
Pläne haben hohe Grenzen für Beiträge, die mit Dollar nach Steuern geleistet werden. Sie können bis zu einem jährlichen Ausschlussbetrag von 15.000 USD im Jahr 2020beitragen(der „jährliche Ausschlussbetrag“ ist der Höchstbetrag, den Sie per Geschenk in Form von Bargeld oder anderen Vermögenswerten an so viele Personen überweisen können, wie Sie möchten. ohne Schenkungssteuer). Alle Abhebungen vom 529 sind von der Bundeseinkommensteuer befreit, solange sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden (die meisten Staaten bieten auch steuerfreie Abhebungen an).
Diejenigen, die über die Mittel verfügen, können einen 529-Plan „superfinanzieren“, indem sie fünf Jahre lang gleichzeitig Geschenke pro Kind und Person beisteuern, ohne der Schenkungssteuer zu unterliegen. Dies bedeutet zum Beispiel, dass ein Paar superreicher Großeltern in jungen Jahren jeweils 75.000 US-Dollar (150.000 US-Dollar pro Paar) beisteuern und dieses Geld wachsen lassen könnte, um ihre gesamten Kosten zu decken. Es gibt komplizierte Regeln, also versuchen Sie es nicht ohne detaillierte Steuerberatung.
Mit demSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), das im Dezember 2019 von Präsident Donald Trump gesetzlich unterzeichnet wurde, wurden mehrere Bestimmungen zur Verbesserung der Alters- und Sparpläne geschaffen. Nach dem neuen Gesetz können jetzt 529 Planmittel zur Tilgung von Studentendarlehen in Höhe von bis zu 10.000 USD verwendet werden, und die Mittel können auch zur Deckung von Ausgaben im Zusammenhang mit registrierten Lehrlingsausbildungsprogrammen verwendet werden.
Es gibt zwei Arten von 529 Plänen:
College-Sparpläne
Diese Sparpläne funktionieren wie andere Anlagepläne wie 401 (k) s und individuelle Altersversorgungskonten (IRAs), da Ihre Beiträge in Investmentfonds oder andere Anlageprodukte investiert werden. Die Kontoerträge basieren auf der Marktleistung der zugrunde liegenden Anlagen, und die meisten Pläne bieten altersbasierte Anlageoptionen, die konservativer werden, wenn sich der Begünstigte dem College-Alter nähert. Die 529 Sparpläne können nur auf Landesebene verwaltet werden.
Prepaid-Studienpläne
Mit Prepaid-Studienplänen (auch als garantierte Sparpläne bezeichnet) können Familien die heutige Studiengebühr durch den Kauf von Studiengebühren vorab erwerben. Das Programm wird zu den künftigen Kosten an eine der förderfähigen staatlichen Einrichtungen ausgezahlt, wenn der Begünstigte am College ist. Wenn der Begünstigte eine außerstaatliche oder private Schule besucht, können Sie den Wert des Kontos überweisen oder eine Rückerstattung erhalten. Prepaid-Studienpläne können von Staaten und Hochschuleinrichtungen verwaltet werden, obwohl eine begrenzte Anzahl von Staaten sie hat.
„Ich rate meinen Kunden dringend, 529 Pläne für die unübertroffenen Einkommensteuererleichterungen zu finanzieren“, sagt Davis. „Obwohl die Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung nicht abzugsfähig sind, wird Ihre Investition steuerlich latent und die Ausschüttungen zur Deckung der College-Kosten des Begünstigten werden vom Bund steuerfrei ausgewiesen.“
Traditionelle und Roth IRAs
Eine IRA ist ein steuerlich begünstigtes Sparkonto, auf dem Sie Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds halten. Sie können die Investitionen auf dem Konto auswählen und die Investitionen anpassen, wenn sich Ihre Bedürfnisse und Ziele ändern.
Nach dem SECURE Act können Sie jetzt bis zum 72. Lebensjahr warten, um die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vorzunehmen. Das Gesetz hat die Altersvoraussetzung für die Einzahlung von Geldern in eine traditionelle IRA aufgehoben, sodass Sie in jedem Alter weiterhin Beiträge leisten können, wenn Sie noch sind Arbeiten. Wenn Sie vor Ihrem 59. Lebensjahr von Ihrer IRA zurücktreten, schulden Sie im Allgemeinen eine zusätzliche Steuer von 10% auf die vorzeitige Verteilung.
Sie können jedoch vor Erreichen des 59. Lebensjahres Geld von Ihrer traditionellen oder Roth IRA abheben, ohne die zusätzliche Steuer von 10% zu zahlen, um die qualifizierten Hochschulkosten für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkelkinder im Jahr desAbhebens zu bezahlen. Der Verzicht gilt nur für die 10% Strafe;Sie schulden weiterhin Einkommenssteuer auf die Ausschüttung, es sei denn, es handelt sich um eine Roth IRA.5
Die Verwendung Ihrer Altersvorsorge zur Bezahlung der Studiengebühren Ihres Kindes oder Enkels hat einige Nachteile:
- Es nimmt Geld aus Ihrer Pensionskasse – Geld, das nicht zurückgezahlt werden kann (es sei denn, Sie arbeiten noch) , also müssen Sie sicherstellen, dass Sie für den Ruhestand außerhalb der IRA gut finanziert sind.
- IRA-Ausschüttungen können als Einnahmen aus dem Antrag auf Finanzhilfe im folgenden Jahr gezählt werden, was sich auf die Berechtigung zur bedarfsgerechten Finanzhilfe auswirken kann.
Um zu vermeiden, dass Sie in den Ruhestand gehen, können Sie möglicherweise eine Roth IRA im Namen Ihres Kindes oder Enkels einrichten. Der Haken: Ihr Kind (nicht Sie) muss in dem Jahr, für das ein Beitrag geleistet wird, Einkommen aus einem Job verdient haben. Sie können ihren jährlichen Beitrag tatsächlich bis zum Höchstbetrag finanzieren, aber nur, wenn sie Einnahmen haben.
Dem IRS ist es egal, woher das Geld kommt, solange es den Betrag, den Ihr Kind verdient hat, nicht überschreitet. Wenn Ihr Kind beispielsweise mit einem Sommerjob 500 US-Dollar verdient, können Sie den Beitrag von 500 US-Dollar zur Roth IRA mit Ihrem eigenen Geld leisten, und Ihr Kind kann mit seinem Einkommen etwas anderes tun.
So geht’s: Wenn Ihr Kind minderjährig ist (jünger als 18 oder 21 Jahre, je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie leben), können Sie bei vielen Banken, Maklern und Investmentfonds eine Depotbank oder eine Vormundschafts-IRA einrichten. Als Depotbank kontrollieren Sie (der Erwachsene) das Vermögen in der Depotbank-IRA, bis Ihr Kind das Alter der Mehrheit erreicht hat. Zu diesem Zeitpunkt wird das Vermögen an ihn übergeben.
Coverdells
Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) kann bei einer Bank oder einem Maklerunternehmen eingerichtet werden, um die qualifizierten Bildungskosten Ihres Kindes oder Enkels zu bezahlen. Wie bei 529 Plänen ermöglichen Coverdell ESAs, dass Geld steuerlich latent wächst, und Abhebungen sind auf Bundesebene (und in den meisten Fällen auf Landesebene) steuerfrei, wenn sie für die Qualifizierung von Bildungsausgaben verwendet werden.
Die Leistungen der Coverdell ESA gelten für Ausgaben für Hochschulbildung sowie für Ausgaben für Grund- und Sekundarschulbildung. Wenn das Geld für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet wird, schulden Sie Steuern und eine 10% ige Strafe auf das Einkommen.
Coverdell ESA-Beiträge sind nicht abzugsfähig, und Beiträge müssen geleistet werden, bevor der Begünstigte das 18. Lebensjahr vollendet hat (es sei denn, das Kind ist ein Begünstigter für besondere Bedürfnisse im Sinne des IRS). Während mehr als eine Coverdell ESA für einen einzelnen Begünstigten eingerichtet werden kann, ist der maximale Beitrag pro Begünstigten – nicht pro Konto – pro Jahr auf 2.000 USD begrenzt.
Um zu einer Coverdell ESA beizutragen, muss Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 110.000 USD als Einzelanmelder oder 220.000 USD als Ehepaar betragen, das gemeinsam die Steuererleichterungen 2020 und 2021 einreicht.
Depotkonten
Uniform Geschenke an Minderjährige Gesetz (UGMA) Konten und Uniform Transfers zu Minderjährigen Act (UTMA) Konten sind Depots, die es Ihnen ermöglichen, zu setzen Geld und / oder Vermögen in Vertrauen für ein minderjähriges Kind oder Enkelkind. Als Treuhänder verwalten Sie das Konto, bis das Kind das Alter der Mehrheit erreicht hat (18 bis 21 Jahre, abhängig von Ihrem Bundesstaat). Sobald das Kind dieses Alter erreicht hat, besitzt es das Konto und kann das Geld auf jede gewünschte Weise verwenden. Das heißt, sie müssen das Geld nicht für Bildungsausgaben verwenden.
Obwohl es keine Beitragsbeschränkungen gibt, können Eltern und Großeltern die jährlichen Einzelbeiträge auf 15.000 USD pro Person (30.000 USD pro Ehepaar) begrenzen, um die Auslösung der Schenkungssteuer zu vermeiden. Eine Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass Depotkonten als Vermögen der Schüler (und nicht der Eltern) gelten, sodass große Guthaben die Berechtigung zur finanziellen Unterstützung einschränken können. Die Bundesformel für Finanzhilfen sieht vor, dass die Schüler 20% der Ersparnisse beitragen, gegenüber maximal 5,6% der Ersparnisse für die Eltern.
Kasse
Mit dem jährlichen Ausschluss können Sie im Jahr 2020 jedes Jahr 15.000 US-Dollar an Bargeld oder anderen Vermögenswerten an so viele Personen spenden, wie Sie möchten. Ehepartner können jährliche Ausschlüsse kombinieren, um 30.000 US-Dollar an beliebig viele Personen zu spenden – steuerfrei. Als Elternteil oder Großelternteil können Sie einem Kind jedes Jahr bis zum jährlichen Ausschluss schenken, um die Kosten für das College oder andere Hochschulbildung zu bezahlen. Geschenke, die den jährlichen Ausschluss überschreiten, werden auf die lebenslange Befreiung angerechnet, die im Jahr 2020 11,58 Millionen US-Dollar pro Person beträgt.
Besorgt über die lebenslange Befreiung? Als Großeltern können Sie Ihrem Enkel helfen, das College zu bezahlen, während Sie gleichzeitig Ihre eigene Steuerschuld begrenzen, indem Sie eine Zahlung direkt an die Hochschule leisten. Wie Joanna Foster, MBA, CPA, erklärt: „Großeltern können die Bildungskosten direkt an den Anbieter zahlen, was nicht auf den jährlichen Ausschluss von 15.000 USD angerechnet wird.“ Selbst wenn Sie 20.000 USD pro Jahr an das College Ihres Enkels senden, wird der Betrag über 15.000 USD (in diesem Fall 5.000 USD) nicht auf die lebenslange Befreiung angerechnet.
Das Fazit
Viele Menschen nähern sich dem Sparen für das College genauso wie dem Ruhestand: Sie tun nichts, weil die finanziellen Verpflichtungen unüberwindbar erscheinen. Viele Leute sagen, dass ihr Altersvorsorgeplan niemals darin besteht, in den Ruhestand zu gehen (natürlich kein wirklicher Plan, es sei denn, Sie sterben jung). In ähnlicher Weise könnten Eltern scherzen (oder annehmen), dass ihre Kinder nur dann aufs College gehen, wenn sie ein Vollstipendium erhalten.
Abgesehen von dem offensichtlichen Fehler bei diesem Plan handelt es sich um einen Rücksitzansatz für eine Situation, in der ein Fahrer auf dem Vordersitz wirklich benötigt wird. Selbst wenn Sie in einem 529- oder Coverdell-Plan nur wenig Geld sparen können, wird dies helfen.
Für die meisten Familien ist das Bezahlen für das College nicht so einfach wie das vierteljährliche Ausstellen eines Schecks. Stattdessen handelt es sich um eine Zusammenführung von Finanzhilfen, Stipendien, Zuschüssen und Geldern, die das Kind verdient hat, sowie von Geldern, die Eltern und Großeltern zu steuerlich intelligenten Sparfahrzeugen für Hochschulen beigetragen haben.