Steuerfreundliche Möglichkeiten, Ihren Kindern oder Enkeln zu helfen, für das College zu bezahlen
Ihr Kind (oder Enkelkind) ist vielleicht erst zwei Jahre alt, aber es ist noch nicht zu früh, um herauszufinden, wie Sie für das College bezahlen werden. Hier ist der Grund: Laut dem College Savings Plans Network wird es schätzungsweise 244.667,00 USD kosten, ein Kind, das 2021 ein Kleinkind ist, für vier Jahre an eine staatliche öffentliche Hochschule zu schicken, einschließlich Unterricht, Gebühren, Unterkunft und Verpflegung. Denken Sie an eine private Hochschule? Das werden 553.064 US-Dollar betragen, bis Ihr Kleinkind für die Hochschulbildung bereit ist!
Die zentralen Thesen
- Die Kosten für das College steigen jedes Jahr weiter, daher ist es für Eltern und Großeltern ratsam, Sparpläne zu erstellen, wenn Kinder/Enkel noch klein sind.
- Ein 529-Plan ist eine der besten, steuerbegünstigten Möglichkeiten, um höhere Bildungskosten zu sparen.
- Traditionelle und Roth IRAs können verwendet werden, um die College-Ausgaben zu bezahlen, aber Eltern sollten sicher sein, dass ihre Altersbedürfnisse gedeckt sind.
- Coverdell ESAs ermöglichen es Ihnen, 2.000 USD pro Begünstigten und Jahr beiseite zu legen.
- Eltern und Großeltern können Depots einrichten, um die Hochschulbildung zu finanzieren, aber diese Vermögenswerte können die finanzielle Unterstützung eines Studenten einschränken.
Kosten für den College-Besuch
Die Kosten für Hochschulen steigen in der Regel jedes Jahr etwa doppelt so hoch wie die Inflationsrate – ein Trend, der voraussichtlich auf unbestimmte Zeit anhalten wird. Folgendes können Sie für jedes Jahr Unterricht, Gebühren sowie Unterkunft und Verpflegung erwarten, wenn Ihre Kinder (oder Enkelkinder) bereit sind, das College zu besuchen (unter der Annahme einer konstanten Inflationsrate der College-Kosten von 6%):
Hinweis : Möchten Sie wissen, wie viel es kostet, Ihr Kind oder Enkelkind aufs College zu schicken? Verwenden Sie den College-Kostenrechner im College Savings Plans Network.
Beachten Sie, dass diese Zahlen ein einzelnes Jahr der Kosten darstellen; Die Anzahl der Jahre, in denen Ihr Kind das College besucht, hängt von den angestrebten Abschlüssen ab. Während viele Studenten Anspruch auf finanzielle Unterstützung, Stipendien und Zuschüsse haben, um die College-Kosten zu decken, gibt es noch eine Reihe von Möglichkeiten, die College-Kosten weiter zu senken.
Eine der einfachsten Möglichkeiten besteht darin, das Geld, das Sie für die College-Jahre Ihres Kindes oder Enkelkindes zur Seite gelegt haben, in steuerintelligente Anlageinstrumente zu investieren. Diese Pläne und Konten ermöglichen es Ihnen, effizient für die Ausbildung Ihres Kindes oder Enkelkindes zu sparen, während Sie die Ersparnisse so weit wie möglich vom IRS abschirmen.
529 Pläne
„Eine der besten Möglichkeiten, einem Kind finanziell zu helfen und gleichzeitig die eigene Steuerpflicht zu begrenzen, ist die Verwendung eines 529-College-Plans “, sagt Sam Davis, Partner/Finanzberater bei TBH Global Asset Management. Ein 529-Plan ist ein steuerbegünstigter Investitionsplan, mit dem Familien für die zukünftigen College-Kosten eines Leistungsempfängers sparen können.
Die Pläne haben hohe Beitragsgrenzen, die mit Dollar nach Steuern getätigt werden. Sie könnenjedes Jahrbis zum jährlichen Ausschlussbetrag, der im Jahr 2020 15.000 US-Dollar beträgt, einzahlen (der „Jahresausschluss“ ist der Höchstbetrag, den Sie als Geschenk in Form von Bargeld oder anderen Vermögenswerten an so viele Personen übertragen können, wie Sie möchten. ohne Schenkungssteuer). Alle Abhebungen aus dem 529 sind von der Bundeseinkommensteuer befreit, solange sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden (die meisten Staaten bieten auch steuerfreie Abhebungen an).
Diejenigen, die über die Mittel verfügen, können einen 529-Plan „superfundieren“, indem sie pro Kind und Person gleichzeitig fünf Jahre Geschenke einzahlen, ohne der Schenkungssteuer zu unterliegen. Das bedeutet zum Beispiel, dass ein Paar superreicher Großeltern jeweils 75.000 US-Dollar (150.000 US-Dollar pro Paar) beisteuern könnte, wenn ein Kind noch klein ist, und dieses Geld wachsen lassen, um seine gesamten Kosten zu decken. Es gibt komplizierte Regeln dafür, also versuchen Sie es nicht ohne detaillierte Steuerberatung.
DasSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, das im Dezember 2019 von Präsident Donald Trump unterzeichnet wurde, schuf mehrere Bestimmungen zur Verbesserung der Alters- und Sparpläne. Nach dem neuen Gesetz können jetzt 529 Planfonds zur Tilgung von bis zu 10.000 US-Dollar an Studentendarlehen verwendet werden, und die Mittel können auch verwendet werden, um Ausgaben im Zusammenhang mit registrierten Lehrlingsausbildungsprogrammen zu bezahlen.
Es gibt zwei Arten von 529 Plänen:
College-Sparpläne
Diese Sparpläne funktionieren wie andere Anlagepläne wie 401 (k) s und individuelle Altersversorgungskonten (IRAs), da Ihre Beiträge in Investmentfonds oder andere Anlageprodukte investiert werden. Die Kontoerträge basieren auf der Marktperformance der zugrunde liegenden Anlagen, und die meisten Pläne bieten altersbasierte Anlageoptionen, die konservativer werden, wenn sich der Begünstigte dem College-Alter nähert. Die 529 Sparpläne können nur auf Landesebene verwaltet werden.
Vorausbezahlte Studienpläne
Mit Prepaid-Studienplänen (auch als garantierte Sparpläne bezeichnet) können Familien die heutige Studiengebühr durch Vorkauf von Studiengebühren sichern. Das Programm wird zu den zukünftigen Kosten an eine der förderfähigen Einrichtungen des Staates ausgezahlt, wenn der Begünstigte das College besucht. Wenn der Begünstigte schließlich eine auswärtige oder private Schule besucht, können Sie den Wert des Kontos überweisen oder eine Rückerstattung erhalten. Vorausbezahlte Studienpläne können von Staaten und Hochschuleinrichtungen verwaltet werden, obwohl eine begrenzte Anzahl von Staaten sie hat.
„Ich rate meinen Kunden dringend, 529 Pläne für die unübertroffenen Einkommensteuervergünstigungen zu finanzieren“, sagt Davis. „Obwohl die Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung nicht abzugsfähig sind, wird Ihre Investition steueraufgeschoben, und Ausschüttungen zur Zahlung der College-Kosten des Begünstigten sind bundessteuerfrei.“
Traditionelle und Roth IRAs
Ein IRA ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, auf dem Sie Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds halten. Sie können die Investitionen auf dem Konto auswählen und die Investitionen an Ihre Bedürfnisse und Ziele anpassen.
Gemäß dem SECURE Act können Sie jetzt bis zum Alter von 72 Jahren warten, um die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zu erhalten, und das Gesetz hat die Altersanforderung für die Einzahlung von Geld in eine traditionelle IRA aufgehoben, sodass Sie in jedem Alter weiterhin Beiträge leisten können, wenn Sie noch sind Arbeiten. Im Allgemeinen schulden Sie, wenn Sie sich von Ihrer IRA zurückziehen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, eine zusätzliche Steuer von 10 % auf die vorzeitige Ausschüttung.
Sie können jedoch vor Erreichen des Alter von 59½ Jahren Geld von Ihrer traditionellen oder Roth IRA abheben, ohne die 10 % zusätzliche Steuer zu zahlen, um qualifizierte Hochschulausgaben für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkel im Jahr der Auszahlungzu bezahlen. Der Verzicht gilt nur für die 10 % Strafe;Sie schulden immer noch Einkommensteuer auf die Ausschüttung, es sei denn, es handelt sich um eine Roth IRA.5
Die Verwendung Ihrer Altersvorsorge für die Studiengebühren Ihres Kindes oder Enkelkindes hat einige Nachteile:
- Es nimmt Geld aus Ihrem Rentenfonds – Geld, das nicht zurückgelegt werden kann (es sei denn, Sie arbeiten noch) – also müssen Sie sicherstellen, dass Sie für den Ruhestand außerhalb der IRA gut finanziert sind.
- IRA-Ausschüttungen können beim Antrag auf Finanzhilfe des Folgejahres als Einkommen angerechnet werden, was sich auf die Berechtigung auf bedarfsgerechte Finanzhilfe auswirken kann.
Um zu vermeiden, dass Sie in den Ruhestand gehen, können Sie möglicherweise eine Roth IRA im Namen Ihres Kindes oder Enkels einrichten. Der Haken: Ihr Kind (nicht) haben Einkommen verdient im Laufe des Jahres von einem Job, für die ein Beitrag geleistet wird. Sie können ihren Jahresbeitrag tatsächlich bis zum Höchstbetrag finanzieren, jedoch nur, wenn sie ein Einkommen haben.
Dem IRS ist es egal, woher das Geld kommt, solange es nicht den Betrag übersteigt, den Ihr Kind verdient hat. Wenn Ihr Kind beispielsweise 500 US-Dollar durch einen Ferienjob verdient, können Sie den 500-Dollar-Beitrag an die Roth IRA mit Ihrem eigenen Geld leisten, und Ihr Kind kann mit seinem Einkommen etwas anderes tun.
So gehen Sie vor: Wenn Ihr Kind minderjährig ist (jünger als 18 oder 21 Jahre alt, je nach Bundesland, in dem Sie leben), erlauben Ihnen viele Banken, Makler und Investmentfonds die Einrichtung einer IRA für Vormund oder Vormund. Als Verwalter kontrollieren Sie (der Erwachsene) die Vermögenswerte in der Verwahrungs-IRA, bis Ihr Kind die Volljährigkeit erreicht hat, woraufhin die Vermögenswerte ihm übergeben werden.
Coverdells
Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) kann bei einer Bank oder einem Maklerunternehmen eingerichtet werden, um die qualifizierten Ausbildungskosten Ihres Kindes oder Enkelkindes zu bezahlen. Wie die 529-Pläne ermöglichen Coverdell ESAs einen Anstieg des Geldes steueraufgeschoben und Abhebungen sind auf Bundesebene (und in den meisten Fällen auf Landesebene) steuerfrei, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.
Die ESA-Leistungen von Coverdell gelten für höhere Bildungsausgaben sowie für Grundschul- und Sekundarschulausgaben. Wenn das Geld für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet wird, schulden Sie Steuern und eine 10% ige Strafe auf das Einkommen.
Coverdell ESA-Beiträge sind nicht abzugsfähig und die Beiträge müssen vor Erreichen des 18. Lebensjahres des Begünstigten gezahlt werden (es sei denn, das Kind ist gemäß der Definition des IRS ein Begünstigter mit besonderen Bedürfnissen). Während für einen einzelnen Begünstigten mehr als ein Coverdell ESA eingerichtet werden kann, ist der Höchstbeitrag pro Begünstigter – nicht pro Konto – pro Jahr auf 2.000 USD begrenzt.
Um zu einem Coverdell ESA beizutragen, muss Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 110.000 US-Dollar als Alleinerziehende oder 220.000 US-Dollar als Ehepaar betragen, die gemeinsam für 2020 und 2021 Steuerabzüge beantragen.
Depotkonten
Uniform Geschenke an Minderjährige Gesetz (UGMA) Konten und Uniform Transfers zu Minderjährigen Act (UTMA) Konten sind Depots, die es Ihnen ermöglichen, zu setzen Geld und / oder Vermögen in Vertrauen für ein minderjähriges Kind oder Enkelkind. Als Treuhänder verwalten Sie das Konto bis zur Volljährigkeit des Kindes (18 bis 21 Jahre, je nach Bundesland). Sobald das Kind dieses Alter erreicht, besitzt es das Konto und kann das Geld nach Belieben verwenden. Das bedeutet, dass sie das Geld nicht für Bildungsausgaben verwenden müssen.
Obwohl es keine Beitragsbegrenzung gibt, können Eltern und Großeltern die individuellen Jahresbeiträge auf 15.000 USD pro Person (30.000 USD pro Ehepaar) begrenzen, um die Auslösung der Schenkungssteuer zu vermeiden. Beachten Sie, dass Depots zum Vermögen der Schüler (und nicht der Eltern) zählen, sodass hohe Guthaben den Anspruch auf finanzielle Unterstützung einschränken können. Die Bundesfinanzhilfeformel erwartet, dass die Schüler 20 % der Ersparnisse beitragen, während die Eltern maximal 5,6 % der Ersparnisse leisten.
Kasse
Mit dem jährlichen Ausschluss können Sie im Jahr 2020 jedes Jahr 15.000 US-Dollar an Bargeld oder anderen Vermögenswerten an beliebig viele Personen spenden. Ehepartner können jährliche Ausschlüsse kombinieren, um 30.000 US-Dollar an so viele Personen zu geben, wie sie möchten – steuerfrei. Als Elternteil oder Großelternteil können Sie jedes Jahr ein Kind bis zum jährlichen Ausschluss schenken, um die Kosten für das College oder andere Hochschulbildung zu bezahlen. Geschenke, die den jährlichen Ausschluss überschreiten, werden auf den lebenslangen Freibetrag angerechnet, der im Jahr 2020 11,58 Millionen US-Dollar pro Person beträgt.
Besorgt über die lebenslange Befreiung? Als Großeltern können Sie Ihrem Enkel das Studium finanzieren und gleichzeitig Ihre eigene Steuerpflicht begrenzen, indem Sie eine Zahlung direkt an die Hochschule leisten. Wie Joanna Foster, MBA, CPA, erklärt: „Großeltern können die Ausbildungskosten direkt an den Anbieter zahlen, und das gilt nicht für den jährlichen Ausschluss von 15.000 US-Dollar.“ Selbst wenn Sie also 20.000 US-Dollar pro Jahr an das College Ihres Enkelkindes senden, wird der Betrag über 15.000 US-Dollar (in diesem Fall 5.000 US-Dollar) nicht auf die lebenslange Befreiung angerechnet.
Die Quintessenz
Viele Leute gehen mit dem Sparen fürs College genauso vor wie mit dem Ruhestand: Sie tun nichts, weil die finanziellen Verpflichtungen unüberwindbar erscheinen. Viele Leute sagen, dass ihr Ruhestandsplan darin besteht, niemals in Rente zu gehen (kein echter Plan, es sei denn, man stirbt jung). Ebenso könnten Eltern scherzen (oder annehmen), dass ihre Kinder nur dann aufs College gehen können, wenn sie ein Vollstipendium erhalten.
Abgesehen von dem offensichtlichen Fehler bei diesem Plan ist es ein Rücksitzansatz für eine Situation, die wirklich einen Vordersitzfahrer braucht. Selbst wenn Sie in einem 529- oder Coverdell-Plan nur wenig Geld sparen können, wird dies helfen.
Für die meisten Familien ist das Bezahlen für das College nicht so einfach wie das vierteljährliche Ausstellen eines Schecks. Stattdessen handelt es sich um eine Zusammenführung von Finanzhilfen, Stipendien, Zuschüssen und Geldern, die das Kind verdient hat, sowie von Geldern, die Eltern und Großeltern zu steuerlich intelligenten Sparfahrzeugen für Hochschulen beigetragen haben.