Steuerschild-Definition
Was ist ein Steuerschild?
Ein Steuerschild ist eine Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens für eine natürliche Person oder ein Unternehmen, die durch die Geltendmachung zulässiger Abzüge wie Hypothekenzinsen, Krankheitskosten, Spenden, Amortisationen und Abschreibungen erzielt wird. Diese Abzüge mindern das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerpflichtigen für ein bestimmtes Jahr oder verschieben die Einkommensteuern auf zukünftige Jahre. Steuerschirme senken den Gesamtbetrag der von einem einzelnen Steuerzahler oder einem Unternehmen geschuldeten Steuern.
Aufbrechen des Steuerschilds
Der Begriff „Steuerschild“ bezieht sich auf die Fähigkeit eines bestimmten Abzugs, Teile des Einkommens des Steuerpflichtigen vor der Besteuerung zu schützen. Steuerabschirmungen variieren von Land zu Land, und ihre Vorteile hängen vom Gesamtsteuersatz und den Steuerjahr ab. Da beispielsweise Zinszahlungen für bestimmte Schulden steuerlich absetzbar sind, kann die Übernahme qualifizierter Schulden als Steuerschutz dienen. Steuereffiziente Anlagestrategien sind die Eckpfeiler von Investitionen für vermögende Privatpersonen und Unternehmen, deren jährliche Steuerbelastung sehr hoch sein kann.
Die Berechnung der Steuerabschirmung kann mit dieser Formel vereinfacht werden:
Steuerschild = Wert der steuerlich abzugsfähigen Ausgaben x Steuersatz
Wenn Sie also zum Beispiel Hypothekenzinsen in Höhe von 1.000 US-Dollar haben und Ihr Steuersatz 24 Prozent beträgt, beträgt Ihr Steuerschild 240 US-Dollar.
Steuerschilde als Anreize
Die Möglichkeit, eine Hypothekendarlehen als Steuerschutzzu nutzen,ist ein großer Vorteil für viele Mittelschichtsleute, deren Eigenheime wichtige Bestandteile ihres Nettovermögens sind. Es bietet auch Anreize für Interessenten, die ein Eigenheim kaufen möchten, indem es dem Kreditnehmer einen bestimmten Steuervorteil bietet. Die Zinsen für Studentendarlehen dienen in gleicher Weise auch als Steuerschild. Man könnte also sagen, dass die Aufnahme von Schulden einen Steuervorteil hat, weil Sie die Zinsen als steuerlich abzugsfähige Ausgaben verwenden können.
Steuerschilde für Krankheitskosten
Steuerzahler, die mehr an Krankheitskosten bezahlt haben, als durch den Standardabzug gedeckt sind, können sich für eine Aufschlüsselung entscheiden, um einen größeren Steuerschutz zu erhalten. Für die Jahre 2019 und 2020 kann eine Person jeden Betrag abziehen, der auf medizinische oder zahnmedizinische Ausgaben zurückzuführen ist und 7,5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens überschreitet,indem sie Anhang A einreicht.3
Steuerschilder für gemeinnützige Spenden
Ähnlich wie der Steuerschutz, der als Ausgleich für medizinische Ausgaben angeboten wird, kann auch das Spenden von Spenden die Verpflichtungen eines Steuerzahlers senken. Um sich zu qualifizieren, muss der Steuerpflichtige in seiner Steuererklärung Einzelabzüge verwenden. Der abzugsfähige Betrag kann je nach den konkreten Umständen bis zu 60 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen betragen. Damit sich Spenden qualifizieren können, müssen sie einer anerkannten Organisation übergeben werden.
Steuerschilde für Abschreibungen
Der Abschreibungsabzug ermöglicht es den Steuerzahlern, bestimmte Verluste im Zusammenhang mit der Abschreibung qualifizierter Immobilienauszugleichen. Der Abzug kann sowohl für materielle Vermögenswerte wie Fahrzeuge und Gebäude als auch für immaterielle Vermögenswerte wie Computersoftware und Patente gelten. Um sich zu qualifizieren, muss die Abschreibung einem Vermögenswert zugeordnet werden, der in einem Geschäftsbetrieb oder einer einkommensschaffenden Tätigkeit verwendet wird und eine erwartete Lebensdauer von mehr als einem Jahr hat. Andere Bedingungen können sich auf die Abzugsfähigkeit der Abschreibung auswirken, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Dauer des Eigentums an dem Vermögenswert und ob der Vermögenswert zum Bau von Kapitalverbesserungen verwendet wurde.
Finden Sie heraus, wie sich Steuerabschirmungen auf die Bilanz eines Unternehmens auswirken können; Lesen Sie „Wie lautet die Formel zur Berechnung der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten (WACC)?“