Tax Shield Definition
Was ist ein Steuerschild?
Ein Steuerschild ist eine Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens für eine natürliche Person oder ein Unternehmen, die durch die Inanspruchnahme zulässiger Abzüge wie Hypothekenzinsen, Krankheitskosten, Spenden, Amortisationen und Abschreibungen erzielt wird. Diese Abzüge reduzieren das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerpflichtigen für ein bestimmtes Jahr oder verschieben die Einkommenssteuer auf zukünftige Jahre. Steuerschilde senken den Gesamtbetrag der von einem einzelnen Steuerzahler oder einem Unternehmen geschuldeten Steuern.
Steuerschild abbauen
Der Begriff „Steuerschild“ bezieht sich auf die Fähigkeit eines bestimmten Abzugs, Teile des Einkommens des Steuerpflichtigen vor Steuern zu schützen. Steuerschilde variieren von Land zu Land, und ihre Vorteile hängen vom Gesamtsteuersatz und den Steuerjahr ab. Da beispielsweise Zinszahlungen für bestimmte Schulden steuerlich absetzbar sind, kann die Übernahme qualifizierter Schulden als Steuerschutz dienen. Steuereffiziente Anlagestrategien sind Eckpfeiler für Investitionen in vermögende Privatpersonen und Unternehmen, deren jährliche Steuerbelastung sehr hoch sein kann.
Die Berechnung des Steuerschilds kann mithilfe der folgenden Formel vereinfacht werden:
Tax Shield = Wert des steuerlich absetzbaren Aufwands x Steuersatz
Wenn Sie beispielsweise Hypothekenzinsen in Höhe von 1.000 USD haben und Ihr Steuersatz 24 Prozent beträgt, beträgt Ihr Steuerschild 240 USD.
Steuerschilde als Anreize
Die Möglichkeit, eine Hypothek als Steuerschild zu verwenden, ist ein großer Vorteil für viele Mittelständler, deren Häuser ein wesentlicher Bestandteil ihres Nettovermögens sind. Es bietet auch Anreize für diejenigen, die am Kauf eines Eigenheims interessiert sind, indem es dem Kreditnehmer einen bestimmten Steuervorteil gewährt. In gleicher Weise fungiert der Studentendarlehenszins auch als Steuerschild. Man könnte also sagen, dass die Aufnahme von Schulden einen Steuervorteil hat, da Sie die Zinsen als steuerlich absetzbaren Aufwand verwenden können.
Steuerschilde für Krankheitskosten
Steuerzahler, die mehr medizinische Ausgaben bezahlt haben als durch den Standardabzug gedeckt, können sich für eine Auflistung entscheiden, um einen größeren Steuerschutz zu erhalten. Für die Jahre 2019 und 2020 kann eine Persondurch Einreichung von Anhang A jeden Betrag abziehen, der auf medizinische oder zahnärztliche Ausgaben entfällt, die 7,5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.3
Steuerschilde für wohltätige Zwecke
Ähnlich wie der Steuerschutz, der als Ausgleich für medizinische Ausgaben angeboten wird, kann auch das Spenden von Spenden die Verpflichtungen eines Steuerpflichtigen senken. Um sich zu qualifizieren, muss der Steuerpflichtige in seiner Steuererklärung Einzelabzüge verwenden. Der abzugsfähige Betrag kann je nach den besonderen Umständen bis zu 60 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen betragen. Damit sich Spenden qualifizieren können, müssen sie an eine anerkannte Organisation weitergeleitet werden.
Steuerschilde für Abschreibungen
Der Abschreibungsabzug ermöglicht es den Steuerzahlern, bestimmte Verluste im Zusammenhang mit der Abschreibung qualifizierter Immobilienauszugleichen. Der Abzug kann für Sachanlagen wie Fahrzeuge und Gebäude sowie für immaterielle Vermögenswerte wie Computersoftware und Patente gelten. Um sich zu qualifizieren, muss die Abschreibung mit einem Vermögenswert verbunden sein, der in einem Geschäft oder einer einkommensschaffenden Tätigkeit verwendet wird, und eine erwartete Lebensdauer von mehr als einem Jahr haben. Andere Bedingungen können sich auf die Fähigkeit auswirken, Abschreibungen abzugsfähig zu machen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Dauer des Eigentums an dem Vermögenswert und ob der Vermögenswert zum Aufbau von Kapitalverbesserungen verwendet wurde.
Finden Sie heraus, wie sich Steuerschilde auf die Bilanz eines Unternehmens auswirken können. Lesen Sie „Wie lautet die Formel zur Berechnung der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten (WACC)?“