Steuerbegünstigte Rente
Was ist eine steuerbegünstigte Rente?
Eine steuerlich geschützte Rente ist eine Art Anlageinstrument, mit dem ein Mitarbeiter aus dem Einkommen Vorsteuerbeiträge auf ein Rentenkonto leisten kann. Da es sich bei den Beiträgen um Vorsteuern handelt, besteuert IRS die Beiträge und die damit verbundenen Leistungen erst, wenn der Arbeitnehmer sie aus dem Plan zurückzieht. Da der Arbeitgeber auch direkt in den Plan einzahlen kann, profitiert der Arbeitnehmer von zusätzlichen steuerfreien Mitteln.
Eine steuerbegünstigte Rente verstehen
In den Vereinigten Staaten ist der 403(b)-Plan eine spezifische steuerbegünstigte Annuität. Dieser Plan bietet Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger und öffentlicher Bildungseinrichtungen eine steuerbegünstigte Methode zur Altersvorsorge. Normalerweise gibt es einen Höchstbetrag, den jeder Mitarbeiter in den Plan einzahlen kann, aber manchmal gibt es Nachholregelungen, die es Mitarbeitern ermöglichen, zusätzliche Beiträge zu leisten, um vergangene Jahre nachzuholen, in denen sie die Beiträge nicht maximiert haben.
Die zentralen Thesen
- Eine steuerbegünstigte Rente ermöglicht es Mitarbeitern, Einkommen vor Steuern in eine Altersvorsorge zu investieren.
- TSA-Pläne werden Mitarbeitern öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen angeboten.
- Der IRS besteuert die Abhebungen, nicht aber die Beiträge zur steuerbegünstigten Rente.
- Da Arbeitgeber zu TSA-Plänen beitragen können, profitieren die Arbeitnehmer von zusätzlichen steuerfreien Mitteln.
- Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Organisationen und andere gemeinnützige Organisationen können sich dafür qualifizieren, ihren Mitarbeitern steuerbegünstigte Renten anzubieten.
Der IRS begrenzt die Beiträge an TSAsfür das Steuerjahr 2020 auf19.500 USD, was der gleichen Obergrenze wie bei 401(k)-Plänen entspricht. TSAs bieten auch eine Nachholregelung für Teilnehmer über 50 Jahren an, die sich für das Steuerjahr 2020 auf 6.500 US-Dollar beläuft. Für das Steuerjahr 2021 bleiben diese Zahlen unverändert. Steuerschutzrenten beinhalten auch einen lebenslangen Aufholprozess für Teilnehmer, die 15 Jahre oder länger für eine qualifizierte Organisation gearbeitet haben und deren durchschnittliche Beitragshöhe in diesem Zeitraum nie 5.000 USD überstieg. Einschließlich des Beitrags, der Nachholregelung und einer Arbeitgeberübereinstimmung darf der Gesamtbeitrag bis zu einer bestimmten Obergrenze 100 % des Verdienstes nicht übersteigen.
Alle Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE)“ im Jahr 2019. Je nach Arbeitgeber oder Plan Bestimmungen des Anbieters können Arbeitnehmer über einen Kredit vor dem Alter von 59½ Jahren auf Geldmittel zugreifen. Wie bei den meisten qualifizierten Altersvorsorgeplänen können sie auch Auszahlungen zulassen, wenn der Arbeitnehmer erwerbsunfähig wird.
TSAs vs. 401(k)-Pläne
Menschen vergleichen TSAs oft mit 401(k) -Plänen. Die größte Ähnlichkeit besteht darin, dass beide Pläne spezifische Abschnitte des Internal Revenue Code darstellen, die Qualifikationen für ihre Verwendung und ihre Steuervorteile festlegen. Beide Pläne fördern das individuelle Sparen, indem sie Beiträge vor Steuern zum Aufbau von Altersguthaben auf steuerbegünstigter Basis berücksichtigen.
Von da an gehen die beiden Pläne auseinander. Insbesondere stehen 401(k)-Pläne jedem berechtigten Mitarbeiter des Privatsektors zur Verfügung, der für ein Unternehmen mit einem Plan arbeitet. TSA-Pläne sind Mitarbeitern von steuerbefreiten Organisationen und öffentlichen Schulen vorbehalten. Gemeinnützige Organisationen, die für wohltätige, religiöse oder Bildungszwecke existieren und gemäß Abschnitt 501(c)3 des Internal Revenue Code qualifiziert sind, können ihren Mitarbeitern TSA-Pläne anbieten.